（二）債務(wù)資金基本要素

    1.時間和數(shù)量

    2.融資成本

    3.建設(shè)期利息的支付

    三種不同的付息條件：

    （1）投產(chǎn)之前不必付息，但未清償?shù)睦�息要和本金一樣計息（即�?fù)利計息）。

    （2）建設(shè)期內(nèi)利息必須照付。

    （3）建設(shè)期利息照付，且貸款時就以利息扣除的方式貸出資金。

    4.附加條件

    5.債權(quán)保證

    6.利用外債的責(zé)任

    （1）統(tǒng)借統(tǒng)還

    （2）統(tǒng)借自還

    （3）自借自還

    二、債務(wù)資金的資金來源和融資方式

    （一）信貸方式融資

    1.商業(yè)銀行貸款

    （1）分類

    （2）使用商業(yè)銀行貸款需要向銀行提供的資料

    （3）項目投資使用中長期貸款，銀行要進行獨立的項目評估，評估內(nèi)容：

    項目建設(shè)內(nèi)容、必要性、產(chǎn)品市場需求、項目建設(shè)及生產(chǎn)條件、工藝技術(shù)及主要設(shè)備、投資估算與籌資方案、財務(wù)盈利性、償債能力、貸款風(fēng)險、保證措施。

    （4）商業(yè)銀行貸款利率

    ①國內(nèi)商業(yè)銀行貸款利率

    目前受人民銀行調(diào)控，人民銀行不定期對貸款利率進行調(diào)整。商業(yè)銀行的貸款利率以人民銀行的基準(zhǔn)利率為中心可以有一定幅度的上下浮動。已經(jīng)借入的長期貸款，如遇人民銀行調(diào)整利率，利率調(diào)整在下一年度開始執(zhí)行。

    ②國外商業(yè)銀行貸款利率

    由市場決定，各國政府的中央銀行對本國的金融市場利率通過一定的手段進行調(diào)控。貸款利率形式有浮動利率與固定利率兩種。

    2.政策性銀行貸款

    其利率通常比商業(yè)銀行貸款低。我國各政策性銀行的職能：

    （1）國家開發(fā)銀行：重點向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目發(fā)放貸款。其貸款分為兩種：

    ①軟貸款：運用國家開發(fā)銀行注冊資本金，按項目配股貸給國家控股公司和中央企業(yè)集團，以此對這些企業(yè)參股、控股。

    ②硬貸款：運用國家開發(fā)銀行借入資金貸放給項目。

    （2）中國進出口銀行：主要為出口信貸提供支持。

    其主要任務(wù)是執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴大我國資本性貨物出口（機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等）提供政策性金融支持。此外，還可辦理中國政府的援外貸款及外國政府貸款的轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。

    （3）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：主要為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村發(fā)展項目提供貸款。

    3.出口信貸

    （1）分類：

    出口信貸分為買方信貸與賣方信貸。

    ①買方信貸：借款人是設(shè)備進口商，取得的貸款資金用于支付進口設(shè)備貨款，并對銀行還本付息。買方信貸可通過進口國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸款，也可以不轉(zhuǎn)貸。

    ②賣方信貸：借款人是設(shè)備出口商，取得的貸款給予設(shè)備的購買方以延期付款條件。