六、漲價(jià)預(yù)備費(fèi) PC= Σ第t年建安設(shè)備費(fèi)和It [(1 +上漲指數(shù)f)t —1]

以 建筑工程費(fèi)+設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)+安裝工程費(fèi) 為基數(shù)。

七、建設(shè)期利息

1、貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放 第i年應(yīng)計(jì)利息 Qi =(上年末借款本息累計(jì)Pi-1 +本年借款A(yù)i)* i

2、當(dāng)企業(yè)用自有資金支付投資借款利息時(shí)，建設(shè)期利息按單利計(jì)算

第三節(jié) 流動(dòng)資金估算

一、擴(kuò)大指標(biāo)估算法：參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本的比例�！�—項(xiàng)目建議書階段

二、分項(xiàng)詳細(xì)估算法

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn) – 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款

流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金 + 應(yīng)收及預(yù)付賬款 + 存貨 流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金 — 上年

(1)現(xiàn)金的估值： 現(xiàn)金=(年工資及福利費(fèi) + 年其他費(fèi)用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)

年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用—已含工資福利費(fèi)、折舊費(fèi)、簡(jiǎn)維修理費(fèi)、攤銷費(fèi)等

周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360 / 最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)

(2)應(yīng)收(預(yù)付)賬款 = 年銷售收入 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)

(3)存貨：外購(gòu)原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、外購(gòu)商品、自制半成品。

外購(gòu)原材料、燃料 = 年外購(gòu)原材料燃料費(fèi)用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品=(年外購(gòu)原材料燃料及動(dòng)力費(fèi)+年工資福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)

產(chǎn)成品= 年經(jīng)營(yíng)成本 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)

(4)應(yīng)付(預(yù)收)賬款=年外購(gòu)原材料燃料和商品備件費(fèi)用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)