2013年期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)考前沖刺題（16）
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時間：2013-01-23
2013年期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)考前沖刺題匯總
二、多項選擇題（本題共60個小題，每題0.5 分，共30分。在每題給出的4
個選項中，至少有2 項符合題目要求，請將符合題目要求選項的代碼填人括號內(nèi)）
61. 「答案」ABCD
「解析」《期貨交易管理條例》第十條規(guī)定，期貨交易所應(yīng)當依照本條例和
國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，建立、健全各項規(guī)章制度，加強對交易活動的
風(fēng)險控制和對會員以及交易所工作人員的監(jiān)督管理。期貨交易所履行下列職責：
（一）提供交易的場所、設(shè)施和服務(wù)；（二）設(shè)計合約，安排合約上市；（三）
組織并監(jiān)督交易、結(jié)算和交割；（四）保證合約的履行；（五）按照章程和
交易規(guī)則對會員進行監(jiān)督管理；（六）國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責。
62. 「答案」ABCD
「解析」期貨公司除申請經(jīng)營境內(nèi)期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)外，還可以申請經(jīng)營境外期
貨經(jīng)紀、期貨投資咨詢以及國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他期貨業(yè)務(wù)。
63. 「答案」ABCD
「解析」《期貨交易管理條例》第二十八條規(guī)定，期貨交易所應(yīng)當及時公布
上市品種合約的成交量、成交價、持倉量、開盤價與收盤價和其他應(yīng)當公布的即
時行情，并保證即時行情的真實、準確。期貨交易所不得發(fā)布價格預(yù)測信息。
64. 「答案」ABCD
「解析」《期貨交易管理條例》第四十六條規(guī)定，境內(nèi)單位或者個人從事境
外期貨交易的辦法，由國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院商務(wù)主管部門、國有
資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、外匯管理部門等有關(guān)部門制訂，報國
務(wù)院批準后施行。
65. 「答案」ABCD
「解析」《期貨交易管理條例》第五十八條規(guī)定，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)
應(yīng)當制定期貨公司持續(xù)性經(jīng)營規(guī)則，對期貨公司的凈資本與凈資產(chǎn)的比例，凈資
本與境內(nèi)期貨經(jīng)紀、境外期貨經(jīng)紀等業(yè)務(wù)規(guī)模的比例，流動資產(chǎn)與流動負債的比
例等風(fēng)險監(jiān)管指標做出規(guī)定；對期貨公司及其分支機構(gòu)的經(jīng)營條件、風(fēng)險管理、
內(nèi)部控制、保證金存管、關(guān)聯(lián)交易等方面提出要求。
66. 「答案」ABCD
「解析」參見《期貨交易管理條例》第六十八條的規(guī)定。
67. 「答案」BC
「解析」《期貨交易所管理辦法》第三條規(guī)定，本辦法所稱期貨交易所是指
依照《期貨交易管理條例》和本辦法規(guī)定設(shè)立，不以營利為目的，履行《期貨交
易管理條例》和本辦法規(guī)定的職責，按照章程和交易規(guī)則實行自律管理的法人。
68. 「答案」ABC
「解析」根據(jù)《期貨交易所管理辦法》第十一條、第十二條的規(guī)定，ABC 三
項屬于會員制期貨交易所章程的特有內(nèi)容，D 項屬于期貨交易所交易規(guī)則的內(nèi)容。
69. 「答案」ABCD
「解析」根據(jù)《期貨交易所管理辦法》第二十條的規(guī)定，ABCD四項均屬于會
員大會的職能。
70. 「答案」ABCD
「解析」參見《期貨交易所管理辦法》第六十一條、第六十二條、第六十三
條和第六十四條的規(guī)定。
71. 「答案」AB
「解析」中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對期貨公司及其分支機構(gòu)實行監(jiān)督管
理。
72. 「答案」ABCD
「解析」《期貨公司管理辦法》第二十條規(guī)定，期貨公司變更法定代表人，
擬任法定代表人應(yīng)當具備任職資格。期貨公司應(yīng)當向住所地的中國證監(jiān)會派出機
構(gòu)提交下列申請材料：（一）變更法定代表人申請書；（二）股東會關(guān)于變更法
定代表人的決議文件。公司章程另有規(guī)定的，從其規(guī)定；（三）擬任法定代表人
任職資格證明；（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
73. 「答案」ACD
「解析」期貨公司應(yīng)當按照明晰職責、強化制衡、加強風(fēng)險管理的原則，建
立并完善公司治理。
74. 「答案」ABCD
「解析」《期貨公司管理辦法》第五十五條規(guī)定，客戶需要委托他人辦理下
達指令、調(diào)撥資金等事項的，應(yīng)當在期貨經(jīng)紀合同中指定受托人及明確其受托權(quán)
限，約定聯(lián)絡(luò)方式、指令下達方式并預(yù)留受托人簽字。
75. 「答案」ABCD.
「解析」《期貨公司管理辦法》第八十五條規(guī)定，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)
有權(quán)采取下列措施，對期貨公司或者營業(yè)部的經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)活動、財務(wù)狀況等
進行檢查：（一）詢問期貨公司及其營業(yè)部的工作人員，要求其對被檢查事項作
出解釋、說明；（二）查閱、復(fù)制與被檢查事項有關(guān)的文件、資料；（三）查詢
期貨公司及其營業(yè)部的期貨保證金賬戶；（四）檢查期貨公司及其營業(yè)部的交易、
結(jié)算及財務(wù)等電腦系統(tǒng)。
76. 「答案」ABCD
「解析」參見《期貨從業(yè)人員管理辦法》第五條、第六條的規(guī)定。
77. 「答案」ABC
「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》第二十九條規(guī)定，期貨從業(yè)人員違反本
辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示
函等監(jiān)管措施。
78. 「答案」ABC
「解析」《期貨從業(yè)人員管理辦法》第十九條規(guī)定，機構(gòu)或者其管理人員對
期貨從業(yè)人員發(fā)出違法違規(guī)指令的，期貨從業(yè)人員應(yīng)當予以抵制，并及時按照所
在機構(gòu)內(nèi)部程序向高級管理人員或者董事會報告。機構(gòu)應(yīng)當及時采取措施妥善處
理。機構(gòu)未妥善處理的，期貨從業(yè)人員應(yīng)當及時向中國證監(jiān)會或者協(xié)會報告。中
國證監(jiān)會和協(xié)會應(yīng)當對期貨從業(yè)人員的報告行為保密。機構(gòu)的管理人員及其他相
關(guān)人員不得對期貨從業(yè)人員的上述報告行為打擊報復(fù)。
79. 「答案]ABCD
「解析」依據(jù)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第十條的規(guī)定，ABCD
四項均屬期貨公司申請金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交的申請材
料。
80. 「答案」ABCD
「解析」《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第四十五條規(guī)定，全面結(jié)
算會員期貨公司應(yīng)當在定期報告中向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告下列事項：（一）
非結(jié)算會員名單及其變化情況；（二）金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)部控制
制度的執(zhí)行情況；（三）金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況；
（四）
中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
81. 「答案]ABC
「解析」《期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理辦法》第八條
規(guī)定，申請獨立董事的任職資格，應(yīng)當具備下列條件：（一）具有從事期貨、證
券等金融業(yè)務(wù)或者法律、會計業(yè)務(wù)5 年以上經(jīng)驗，或者具有相關(guān)學(xué)科教學(xué)、研究
的高級職稱；（二）具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，并且取得學(xué)士以上學(xué)位；（三）通
過中國證監(jiān)會認可的資質(zhì)測試；（四）有履行職責所必需的時間和精力。
82. 「答案」ABCD
「解析」《期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理辦法》第二十
一條規(guī)定，申請期貨公司董事長、監(jiān)事會主席、獨立董事的任職資格，應(yīng)當由擬
任職期貨公司向中國證監(jiān)會或者其授權(quán)的派出機構(gòu)提出申請，并提交下列申請材
料：（一）申請書；（二）任職資格申請表；（三）2 名推薦人的書面推薦意見
；（四）身份、學(xué)歷、學(xué)位證明；（五）資質(zhì)測試合格證明；（六）中國證監(jiān)會
規(guī)定的其他材料。
83. 「答案」ABD
「解析」《證券公司為期貨公司提供中問介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第一條規(guī)定了
該《辦法》的宗旨，即為了規(guī)范證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)活動，防
范和隔離風(fēng)險，促進期貨市場積極穩(wěn)妥發(fā)展，根據(jù)《期貨交易管理條例》，制定
本辦法。
84. 「答案」ABCD
「解析」除了以上四項外，根據(jù)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試
行辦法》的規(guī)定，證券公司在其經(jīng)營場所顯著位置或者其網(wǎng)站，還應(yīng)當公開交易
結(jié)算結(jié)果查詢方式以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。
85. 「答案」AB
「解析」《證券公司為期貨公司提供中問介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第二十九條規(guī)
定，證券公司取得介紹業(yè)務(wù)資格后不符合本辦法第五條、第六條規(guī)定條件的，中
國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)責令其限期整改；經(jīng)限期整改仍不符合條件的，中國證監(jiān)
會依法撤銷其介紹業(yè)務(wù)資格。
86. 「答案」AC
「解析」期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進
行風(fēng)險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用最高的比例進
行風(fēng)險調(diào)整
87. 「答案」ABCD
「解析」期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、財務(wù)負責人、結(jié)算負
責人、制表人應(yīng)當在風(fēng)險監(jiān)管報表上簽字確認，并應(yīng)當保證其真實、準確、完整。
88. 「答案」CD
「解析」期貨公司未按期報送風(fēng)險監(jiān)管報表或者報送的風(fēng)險監(jiān)管報表存在虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當要求期貨公司限
期報送或者補充更正。期貨公司未在限期內(nèi)報送或者補充更正的，公司住所地的
中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當對公司進行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)期貨公司違反企業(yè)會計準則
和本辦法有關(guān)規(guī)定的，可以認定風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。
89. 「答案」ABCD
「解析」《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》第四條規(guī)定，期貨從業(yè)人員必須遵
守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，服從中國證券監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督與管理，
服從協(xié)會的自律性管理，遵守期貨交易所有關(guān)規(guī)則和所在期貨經(jīng)營機構(gòu)的規(guī)章制
度，嚴禁從事以下行為：（一）操縱期貨交易價格；（二）欺詐投資者；（三）
內(nèi)幕交易；（四）協(xié)助或協(xié)同他人進行違法違規(guī)活動。
90. 「答案」ABC
「解析」《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》第十三條規(guī)定，期貨從業(yè)人員在向
投資者提供服務(wù)前，應(yīng)當了解投資者的財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗及投資目標，并應(yīng)謹
慎、誠實、客觀地告知投資者期貨投資的特點以及在期貨投資中可能出現(xiàn)的各種
風(fēng)險，不得向投資者做出不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策等規(guī)定的承諾或保
證。
91. 「答案」ABC
「解析」《刑法》第一百八十條規(guī)定，證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員
或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨
交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣
出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，情節(jié)嚴重
的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰
金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接
責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
92. 「答案」ABCD
「解析」《刑法》第一百八十二條規(guī)定，有下列情形之一，操縱證券、期貨
市場，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特
別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：（一）單獨或者合謀，集
中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、
期貨交易價格或者證券、期貨交易量的；（二）與他人串通，以事先約定的時間、
價格和方式相互進行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨
交易量的；（三）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易
對象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的；
（四）以其他方法操縱證券、期貨市場的。
93. 「答案」ABCD
「解析」《刑法》第一百八十五條規(guī)定，社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積
金管理機構(gòu)等公眾資金管理機構(gòu)，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資
基金管理公司，違反國家規(guī)定運用資金的，對其直接負責的主管人員和其他直接
責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處三萬元以上三十萬元以下罰金；
情節(jié)特別嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元。
94. 「答案」ABCD
「解析」《刑法》第一百八十八條規(guī)定，銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員
違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴重
的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑。
95. 「答案」BC
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第四十七
條規(guī)定，交割倉庫不能在期貨交易所交易規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)，向標準倉單持有人
交付符合期貨合約要求的貨物，造成標準倉單持有人損失的，交割倉庫應(yīng)當承擔
責任，期貨交易所承擔連帶責任。
96. 「答案」AD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第五十三
條規(guī)定，期貨公司私下對沖、與客戶對賭等不將客戶指令人市交易的行為，應(yīng)當
認定為無效。
97. 「答案」AD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第五十八
條規(guī)定，人民法院保全與會員資格相應(yīng)的會員資格費或者交易席位，應(yīng)當依法裁
定不得轉(zhuǎn)讓該會員資格，但不得停止該會員交易席位的使用。人民法院在執(zhí)行過
程中，有權(quán)依法采取強制措施轉(zhuǎn)讓該交易席位。
98. 「答案」ABCD
「解析」參見《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》第七條的
規(guī)定。
99. 「答案」ABC
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十二條
規(guī)定，期貨公司設(shè)立的取得營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營許可證的分公司、營業(yè)部等分支機構(gòu)
超出經(jīng)營范圍開展經(jīng)營活動所產(chǎn)生的民事責任，該分支機構(gòu)不能承擔的，由期貨
公司承擔。
100.「答案」BCD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十四條
規(guī)定，因期貨經(jīng)紀合同無效給客戶造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)當根據(jù)無效行為與損失之
間的因果關(guān)系確定責任的承擔。一方的損失系對方行為所致，應(yīng)當由對方賠償損
失；雙方有過錯的，根據(jù)過錯大小各自承擔相應(yīng)的民事責任。
101.「答案」ABC
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期箕糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十五條
第二款規(guī)定，該機構(gòu)未按客戶的交易指令人市交易，客戶沒有過錯的，該機構(gòu)應(yīng)
當返還客戶的保證金并賠償客戶的損失。賠償損失的范圍包括交易手續(xù)費、稅金
及利息。
102.「答案」AD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第二十八
條規(guī)定，期貨公司對交易結(jié)算結(jié)果提出異議，期貨交易所未及時采取措施導(dǎo)致?lián)p
失擴大的，對造成期貨公司擴大的損失應(yīng)當承擔賠償責任。
103.「答案」AD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第三十三
條規(guī)定，期貨公司的交易保證金不足，期貨交易所履行了通知義務(wù)，而期貨公司
未及時追加保證金。期貨公司要求保留持倉并經(jīng)書面協(xié)商一致的，對保留持倉期
間造成的損失，由期貨公司承擔；穿倉造成的損失，由期貨交易所承擔。
104.「答案」BD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第四十一
條規(guī)定，期貨交易所依法或依交易規(guī)則強行平倉發(fā)生的費用，由被平倉的期貨公
司承擔；期貨公司承擔責任后有權(quán)向有過錯的客戶追償。期貨公司依法或依約定
強行平倉所發(fā)生的費用，由客戶承擔。
105.「答案」AC
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第四十六
條規(guī)定，買方客戶未在期貨交易所交易規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)對貨物的質(zhì)量、數(shù)量提
出異議的，應(yīng)視為其對貨物的數(shù)量、質(zhì)量無異議。
106.「答案」AD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第三十七
條規(guī)定，期貨交易所因期貨公司違規(guī)超倉或者其他違規(guī)行為而必須強行平倉的，
強行平倉所造成的損失，由期貨公司承擔。第五十一條規(guī)定，期貨交易所依據(jù)有
關(guān)規(guī)定對期貨市場出現(xiàn)的異常情況采取合理的緊急措施造成客戶損失的，期貨交
易所不承擔賠償責任。
107.「答案」ABD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第四十五
條規(guī)定，在期貨合約交割期內(nèi)，買方或者賣方客戶違約的，期貨交易所應(yīng)當代期
貨公司、期貨公司應(yīng)當代客戶向?qū)Ψ匠袚`約責任。
108.「答案」AB
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第二條規(guī)
定，人民法院審理期貨合同糾紛案件，應(yīng)當嚴格按照當事人在合同中的約定確定
違約方承擔的責任，當事人的約定違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定的除外。
109.「答案」CD
「解析」《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第四十四條規(guī)定，全面結(jié)
算會員期貨公司應(yīng)當謹慎、勤勉地辦理金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)，控制金融期貨結(jié)算業(yè)
務(wù)風(fēng)險；建立金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險隔離機制和保密制度，平等對待本公司客戶、
非結(jié)算會員及其客戶，防范利益沖突，不得利用結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系及由此獲得的信息
損害非結(jié)算會員及其客戶的合法權(quán)益。
110.「答案」ACD
「解析」根據(jù)《期貨交易管理條例》第七十一條的規(guī)定，欺詐客戶的行為包
括：向客戶做獲利保證或者不按照規(guī)定向客戶出示風(fēng)險說明書；在經(jīng)紀業(yè)務(wù)中與
客戶約定分享利益、共擔風(fēng)險；不按照規(guī)定接受客戶委托或者不按照客戶委托內(nèi)
容擅自進行期貨交易；隱瞞重要事項或者使用其他不正當手段，誘騙客戶發(fā)出交
易指令；向客戶提供虛假成交回報；未將客戶交易指令下達到期貨交易所；挪用
客戶保證金；不按照規(guī)定在期貨保證金存管銀行開立保證金賬戶，或者違規(guī)劃轉(zhuǎn)
客戶保證金；國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他欺詐客戶的行為。
111.「答案」AC
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第六條規(guī)
定，侵權(quán)與違約競合的期貨糾紛案件，依當事人選擇的訴由確定管轄。當事人既
以違約又以侵權(quán)起訴的，以當事人起訴狀中在先的訴訟請求確定管轄。AB項中，
甲以違約起訴，依法可以由被告住所地或者合同履行地人民法院管轄。CD項中，
甲以侵權(quán)起訴，依法可以由侵權(quán)行為地或者被告住所地人民法院管轄。F 市是被
告住所地、合同履行地和侵權(quán)行為地。期貨糾紛案件由中級人民法院管轄。
112.「答案」ABCD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第九條規(guī)
定，非期貨公司人員以期貨公司名義從事期貨交易行為，具備合同法第四十九條
所規(guī)定的表見代理條件的，期貨公司應(yīng)當承擔由此產(chǎn)生的民事責任。ABCD四項共
同構(gòu)成表見代理。
113.「答案」BC
「解析」根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十
條以及《合同法》第四百二十七條的規(guī)定，居間人未促成合同成立的，不得要求
支付報酬，但可以要求委托人支付從事居間活動支出的必要費用。
114.「答案」D
「解析」隱匿、銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告罪的主體既可以為
自然人也可以是單位。自然人作為本罪的主體，主要是公司企業(yè)內(nèi)部的會計人員，
有關(guān)主管人員和直接責任人員，其他工作人員一般不屬于本罪主體，但可以成為
本罪的共同犯罪主體。
115.「答案」AC
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十五條
規(guī)定，不具有主體資格的經(jīng)營機構(gòu)因從事期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)而導(dǎo)致期貨經(jīng)紀合同無效，
該機構(gòu)按客戶的交易指令人市交易的，收取的傭金應(yīng)當返還給客戶，交易結(jié)果由
客戶承擔。
116.「答案」AC
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第二十條
規(guī)定，客戶下達的交易指令沒有品種、數(shù)量、買賣方向的，期貨公司未予拒絕而
進行交易造成客戶的損失，由期貨公司承擔賠償責任，客戶予以追認的除外。
117.「答案」AD
「解析」根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第二
十二條第（二）項規(guī)定，期貨公司錯誤執(zhí)行客戶交易指令，除客戶認可的以外，
交易的后果由期貨公司承擔，交易價格超出客戶指令價位范圍的，交易差價損失
或者交易結(jié)果由期貨公司承擔。
118.「答案」ABCD
「解析」《刑法》第一百七十四條規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，擅自
設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司
或者其他金融機構(gòu)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上
二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以
上五十萬元以下罰金。
119.「答案」ABCD
「解析」《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》第三十一
條規(guī)定，期貨交易所在期貨公司沒有保證金或者保證金不足的情況下，允許期貨
公司開倉交易或者繼續(xù)持倉，應(yīng)當認定為透支交易。期貨公司在客戶沒有保證金
或者保證金不足的情況下，允許客戶開倉交易或者繼續(xù)持倉，應(yīng)當認定為透支交
易。
120.「答案」AD
「解析」A 選項中期貨交易所對期貨交易、結(jié)算、交割資料的保存期限應(yīng)當
不少于20年；D 選項中期貨交易所任免中層管理人員應(yīng)當在決定之日起10日內(nèi)向
中國證監(jiān)會報告。
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