國際貿(mào)易結算方式多元化與我國銀行業(yè)的應對措施
來源：來源于網(wǎng)絡 發(fā)布時間：2010-02-01 15:37:38
近年來，隨著經(jīng)濟、金融全球化浪潮的到來，各國間貿(mào)易迅速發(fā)展，國際市場發(fā)生了重大變化，國際貿(mào)易競爭日益激烈，競爭手段不斷增加，作為清償國與國之間債權債務關系的跨國貨幣收付活動的國際貿(mào)易結算，其方式也經(jīng)歷著一次重大變革，國際貿(mào)易結算方式多元化已成為新的發(fā)展趨勢，這一趨勢給我國銀行業(yè)國際結算業(yè)務帶來了新的機遇與挑戰(zhàn)。
一、國際結算方式多元化趨勢分析
�。ㄒ唬﹪H貿(mào)易已由賣方市場轉變?yōu)橘I方市場，要求買方出具信用證的方式逐漸落伍。信用證是國際貿(mào)易結算中主要的結算方式之一，較之于國際貿(mào)易的其它兩種傳統(tǒng)方式--匯款和托收，信用證方式有著不可比擬的優(yōu)點：其一，匯款方式和托收方式中買賣雙方憑借的是商業(yè)信用，授信方在提供信用后能否順利收回貨款或收到符合規(guī)定的貨物，完全取決于對方的資信；信用證則是一種銀行信用，出口商只要提供符合信用證規(guī)定條款的單據(jù)，開證銀行就必須承擔第一付款的責任，由于有了銀行的介入，信用證方式比較成功地解決了國際貿(mào)易中身處不同國家的進出口商互不了解、互不信任的問題，起到了推動國際貿(mào)易發(fā)展的作用。其二，匯款方式和托收方式中資金占壓和結算風險全部集中于信用的提供者--托收方式中的出口商、匯款方式中預付貨款下的進口商、貨到付款下的出口商，而在信用證方式下，出口商發(fā)運貨物和提交單據(jù)后可通過議付很快收回貨款，進口商在申請開證時只需交付一定比例的押金，其余貨款要到開證行交單索匯時才支付，因此，資金負擔和風險的承擔比較分散。但是自90年代以來，信用證方式在國際結算中所占比重不斷下降，國際貿(mào)易結算領域出現(xiàn)了結算方式多元化的趨勢。其原因是多方面的：
1．買方市場使得結算方式的選擇比較遷就于買方。當今國際商品市場處于典型的買方市場狀態(tài)，出口商品的競爭異常激烈，對買方相對有利。買方越來越傾向選擇一些對自己有利的支付方式，而不大愿意采用信用證這種相對有利于賣方，不利于買方的方式進行結算。因為信用證方式中，買方申請開證需向開證行繳納開證保證金，而造成資金被占壓，在這種情況下，賣方若一味要求采用信用證方式進行結算只會貽誤商機，削弱自身的競爭力。
2．信用證方式也存在一定的缺陷。信用證方式雖然有諸多優(yōu)點，但也并非完美無瑕。它的缺陷主要表現(xiàn)在：（1）風險并沒有完全排除。在信用證方式下，出口商仍有可能遭到進口商不開證或不按期開證的風險，出口方銀行有可能遭到開證行倒閉或無理拒付的風險。（2）《跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500》規(guī)定，"銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付或履行信用證項下其它義務的承諾，不受申請人與開證行或與受益人之間在已有關系下產(chǎn)生索償或抗辯的制約。"據(jù)此，只要出口商交來的單據(jù)符合信用證條款，即使進口商發(fā)現(xiàn)貨物的數(shù)量或質量與單證不符，開證行也不能以此作為對出口方銀行拒付的理由，而只能由進口商提貨后向受益人提出索賠。信用證方式這種只認單據(jù)，不認商品的特點給不法商人提供了可乘之機，由此而產(chǎn)生的出口商以偽劣商品和假冒單據(jù)進行欺詐的事件也屢見不鮮。（3）結算手續(xù)復雜、費用較高。與其它結算方式相比，信用證方式除了必需的發(fā)貨、交單、收款、付款外，還增加了申請開證、通知信用證、議付、審單等環(huán)節(jié)，手續(xù)復雜，費用也較高，加大了進口成本。
3．現(xiàn)代商業(yè)銀行可在國際結算中提供多層次中介服務。近年來，隨著銀行自身能力的增強，其對國際貿(mào)易結算的影響在逐步擴大，從而使貿(mào)易結算方式多元化成為可能。銀行可以充分利用自身優(yōu)勢，如網(wǎng)點多、聯(lián)系面廣、資金實力雄厚、經(jīng)驗豐富等，為進出口商提供資信調(diào)查、會計處理、信譽擔保、資金融通等多功能服務，從而幫助貿(mào)易的雙方簡化手續(xù)，減少資金占用，節(jié)省非生產(chǎn)性費用甚至轉嫁風險。
（二）由于國際貿(mào)易項下生產(chǎn)經(jīng)營的專業(yè)化和集約化程度的不斷加深，國際保理業(yè)務得以迅速發(fā)展。國際保理是一種集現(xiàn)代信息融資服務、帳務管理和信用保險于一體的國際貿(mào)易結算新方式。它給貿(mào)易雙方都會帶來好處，對于出口商來說，采用國際保理結算方式：1．可以保障貨款的安全收回。由于保理業(yè)務提供的是100%的信用保險，因而出口商可以完全避免到期收不回貨款的商業(yè)信用風險，只要出口商遵守銷售合同及保理合同，即可得到出口保理商無追索權預付的部分貨款。2．融資便利。在國際保理協(xié)定下，出口商將貨物裝船后，只要向保理商提供發(fā)票及有關貨運單據(jù)，即可取得部分貨款，加速了資金周轉。3．有利于出口商發(fā)展新客戶和擴展市場。保理商為出口商提供一攬子綜合性服務，從而為出口商開發(fā)國際市場，節(jié)省了時間和費用。對于進口商來說，其優(yōu)越性表現(xiàn)為：1．采用國際保理結算方式可以簡化進口手續(xù)、免去信用證項下的資產(chǎn)抵押或交付押金的要求，減少流動資金或信用額度的占用。2．由于進口商是收到貨后再付款，再加上有保理的約束作用，交貨期及貨物的質量、數(shù)量等都可得到保證，可以在很大程度上消除其它國際結算方式下的各種風險。
�。ㄈ﹪H貿(mào)易商品結構的變化使包買票據(jù)及銀行保函等業(yè)務被普遍采用。包買票據(jù)業(yè)務與國際保理業(yè)務一樣，都是通過無追索權地購買出口商應收債權的方式，為其融通資金、轉嫁風險，但是包買票據(jù)業(yè)務期限略長、金額更大；國際貿(mào)易保函項下，大銀行僅憑自身良好的資信作擔保，就能促成一筆國際經(jīng)濟交易，可以避免信用證方式手續(xù)繁多，費用高的缺點，因而受到交易雙方的歡迎。
二、我國銀行業(yè)在國際結算業(yè)務中存在的主要問題
�。ㄒ唬┤嗣駧派形磳崿F(xiàn)完全可自由兌換、匯率形成機制不健全，國際結算的匯率風險較大。目前，人民幣只在經(jīng)常項目下可兌換以及現(xiàn)行的銀行結售匯制度，使我國與其它國家的貿(mào)易收支不能自由進行結算，企業(yè)貿(mào)易項下的外匯收入必須賣給銀行。而外匯匯率則是由中央銀行綜合各方面因素（如政治性因素--維護金融穩(wěn)定）制定，企業(yè)創(chuàng)匯成本即使大大高于現(xiàn)實匯價也得出售，這不僅使外貿(mào)出口企業(yè)蒙受一定的匯率風險，而且也給辦理國際保理、包買票據(jù)等國際結算業(yè)務的商業(yè)銀行帶來較大的匯率風險。
（二）我國商業(yè)銀行辦理的國際結算業(yè)務品種較少，難以適應客戶的需求。目前我國商業(yè)銀行辦理的國際結算業(yè)務僅限于信用證、托收、匯款等傳統(tǒng)結算品種，對于融資性的結算業(yè)務還只是處在探索、開發(fā)階段。
�。ㄈ┙Y算技術電子化、網(wǎng)絡化程度不高。目前，商業(yè)銀行雖然對一些常規(guī)業(yè)務基本實現(xiàn)了計算機處理，但很多分支機構尚未加入SWIFT系統(tǒng)，大部分國際結算業(yè)務還未完全實現(xiàn)自動化。與國際大銀行擁有現(xiàn)代化的電子網(wǎng)絡、國際結算各環(huán)節(jié)自動化處理相比，我國銀行業(yè)國際結算的工作效率相對較低，因此，難免使國際結算業(yè)務大量流失。
�。ㄋ模﹪H結算從業(yè)人員素質不能夠適應國際結算方式多元化的要求。在我國，由于歷史原因，銀行封閉經(jīng)營多年，既有國際金融知識又熟悉計算機、外語的國際結算人才嚴重匱乏。
三、我國銀行業(yè)應對策略
面對國際結算方式多元化的趨勢和我國加入WTO所帶來的機遇與挑戰(zhàn)，我國銀行業(yè)應盡快采取措施，實現(xiàn)戰(zhàn)略性調(diào)整。
�。ㄒ唬┐罅Πl(fā)展國際結算業(yè)務新品種。隨著入世的成功，我國對外貿(mào)易的發(fā)展對銀行的國際結算業(yè)務提出了更高的要求，我國銀行業(yè)要抓住這一歷史機遇，加大對國際結算業(yè)務的關注程度和投入力度。一是要辦好匯款、托收及信用證的基本國際結算業(yè)務。二是要重視對以爭攬外貿(mào)結算為目的的貿(mào)易融資新業(yè)務的拓展研究工作。融資越方便，銀行對客戶就越有吸引力，國際結算業(yè)務就越能得到較快發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應根據(jù)形勢發(fā)展的需要，適時更新有關業(yè)務操作規(guī)程，推出各種新業(yè)務，如進口押匯、出口托收抵押貸款、即期出口托收押匯、遠期出口信用證押匯等。盡快開辦出口保理業(yè)務、包買票據(jù)等進出口成本低的業(yè)務，大力開發(fā)以爭取結算單證為目的的融資新業(yè)務，為客戶提供全方位、多功能的金融服務，建立優(yōu)質客戶群，鞏固發(fā)展國際結算業(yè)務客戶陣地。
�。ǘ┮劳腥嗣駧艠I(yè)務，發(fā)展國際貿(mào)易結算。發(fā)展國際貿(mào)易結算必須依托人民幣業(yè)務，原因有兩個：一是人民幣是國內(nèi)企業(yè)的會計核算貨幣，境內(nèi)禁止以外幣計價流通，企業(yè)的業(yè)務往來，離不開人民幣結算業(yè)務；二是國際貿(mào)易結算中的結售匯業(yè)務，需要配套人民幣資金的支持。
（三）加大國際結算業(yè)務的電子化，網(wǎng)絡化建設投入，推動國際結算手段的現(xiàn)代化。1．中央銀行應考慮整個金融系統(tǒng)電子化建設的全面規(guī)化，建立集中、統(tǒng)一、高效的現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡結算系統(tǒng)，實現(xiàn)各商業(yè)銀行的網(wǎng)絡資源共享。2．完善貿(mào)易融資客戶信息共享網(wǎng)絡系統(tǒng)。3．采用EDI進行國際結算，單據(jù)通過電子網(wǎng)絡傳輸，實現(xiàn)國際結算業(yè)務處理的標準化、程序化和自動化。4．提高SWIFT系統(tǒng)的覆蓋面，提高國際結算的水平和效率。
（四）拓展國際結算方式的同時應重視風險的防范。我國銀行業(yè)在拓展業(yè)務的同時要增強風險意識，采取有效的風險防范對策：1．迅速建立有效、完備的內(nèi)控管理制度，要求國際結算操作必須嚴格按規(guī)定、按權限、按職責的明確規(guī)范辦理。2．劃清操作風險與信用風險的責任界限。明確對外授信與業(yè)務操作流程的不同責任劃分，在符合國際慣例的基礎上建立科學有效的管理體系。3．銀行會計記錄應準確反映本幣和外幣、表內(nèi)和表外業(yè)務的發(fā)生情況。尤其是對承兌、延期付款和其他有關信用情況更須及時、準確、完整的記錄，以便科學地進行會計分析。4．嚴格遵守國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）、《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）和《國際保理慣例規(guī)則》等國際通行慣例。
�。ㄎ澹┘哟笕瞬排囵B(yǎng)力度，提高國際結算從業(yè)人員素質。國際結算業(yè)務是知識密集型、科技含量較高的業(yè)務品種。因此，加大對國際貿(mào)易、國際結算及外語、計算機等人才的培養(yǎng)，是我國銀行業(yè)應對入世后國際結算業(yè)務多元化發(fā)展的關鍵。
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