信用證事故如何處理
來源：育路單證跟/單考試發(fā)布時間：2008-06-17 10:57:43
外貿(mào)企業(yè)的單證一但出問題，信用證的安全性就大大降低，碰到類似的信用證事故該如何處理呢？以下幾點是資深業(yè)務(wù)員在實際操作中的體會。
“單證不一致”的防范與處理
單證不一致，是最常見的事故。在“單證交易”中，業(yè)務(wù)員應(yīng)該樹立起“信用證至高無上”的觀念，即便信用證中出現(xiàn)錯別字或明顯的語法錯法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改得情況下，也要將錯就錯地照樣搬到所有單證中去。
再者，同一票貨物，按照需要可能會制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行。這幾套單證在某些方面有出入，并不影響銀行對自己那套單證的審核與付款。因此，其它單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是“單證不一致”事故處理的最大原則。至于其它國家機構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。
特別對于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時寄出提單復(fù)印件之類），必要的時候，說明一下請客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。
對于不是自己出具，而是第三方如貨運公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細核對草稿，并書面確認。拿到正本以后，再檢查一次看是否與確認的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時，火速更換。對于日期實效方面的不符，請貨運公司協(xié)作，虛打日期可以遷就信用證。
對于國家機構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對這類單證有特別要求的，先與商檢機構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認”的保函形式協(xié)商解決。
“單單不一致”的預(yù)防與處理
單單不一致的問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按照欄目分別歸類，像一個數(shù)據(jù)庫一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外，審單證的時候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對不同單證同一欄目內(nèi)容。
實務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票中也許細致翔實，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所謂HSCODE，國際通行的對產(chǎn)品分類編碼，避免因各國表述不同造成得分類混亂）為依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計較。但碰到有風(fēng)險的交易，存在客戶故意挑刺的可能時，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。
不符點的處理
輕微的不符點比如某個字母或標(biāo)點符號的錯誤，不造成歧義，對交易性質(zhì)無實質(zhì)影響的，一般開證行也會接受，僅對每一個不符點扣罰幾十美金就算了�？奢^大的錯誤，特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯誤，就嚴重了。開證行會通知出口商（受益人）不符點的情況，并暫時中止執(zhí)行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請人）協(xié)商，客戶愿意接受此不符點同意付款了，才會支付———同時不符點費用照扣。可見，不符點將直接導(dǎo)致信用證實效可能。
一般地，在把單證交付國外開證行之前，國內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會應(yīng)出口商要求預(yù)先審核一遍，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改。但此時貨物已經(jīng)出運，很多情況既成事實，不符點無法更改了。此時，在確認客戶會接受的前提下，可以“不符點交單”，承擔(dān)不符點扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險很大，萬一客戶不接受或中途變卦，出口商難免蒙受損失。所以不符點交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時候，最好先與客戶聯(lián)系，請客戶確認接受不符點。必要的話，請客戶出具“公司信”（office letter，一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時提供給國外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國內(nèi)銀行議付的話，由國內(nèi)銀行通過SWIFT接洽開證行，告知不符點，請開證行與客戶（開證申請人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認接受不符點，開證行再向國內(nèi)銀行確認。這種操作方式稱為“電提不符點”。
不符點拒付的處理
不得已不符點交單，或者開證行自己判斷為不符點的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。這樣的事故中，首先要區(qū)分責(zé)任，判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會。否則可通過國內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點，否則即使有不符點也無權(quán)再提。
確有不符點的，看看是否來得及換單，把修改正確的單證補交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點，則視為單據(jù)不存在不符點，開證行必須付款。但這種情況下必須爭分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動的余地。
無法及時更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請客戶接受不符點。多數(shù)情況下，客戶也是通情達理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷售。
尤其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時候，要密切關(guān)注貨物下落。關(guān)注貨物下落還可以了解到開證申請人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要求退單，然后向船公司索要貨物，船公司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項下的責(zé)任，則開證行信譽損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的經(jīng)濟損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說明已知曉客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實，開證行往往會妥協(xié)付款。