預(yù)支信用證知識介紹
來源：育路單證/跟單頻道發(fā)布時間：2008-05-15 15:04:14
（一）預(yù)支信用證
預(yù)支信用證（Anticipatory Letter of Credit)）的特點是進口商先付款，出口商后交貨的貿(mào)易方式，是進口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。凡欲采用預(yù)支款的信用證，買賣雙方于談判時，出口商須向進口商提出支付條款，預(yù)支款額和方法列明在信用證內(nèi)。經(jīng)進口商同意后，進口商填寫并簽署開立信用證申請書中予以明示。
（二）預(yù)支信用證適用的貿(mào)易方式
1.契約商品系市場供不應(yīng)求的短缺商品，進口商采用優(yōu)惠的有競爭性的支付方式，以求盡速獲得商品以應(yīng)市場的急需。
2.出口商資金短缺或資金周轉(zhuǎn)不靈，出口商要求采用預(yù)支信用證，但進口商可利用此機會以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價格。
3.進口商為搜索貨源，及時抓到貨源，故將預(yù)支信用證開至出口地的代理商或委托商，及時地靈活地抓住緊俏商品，以預(yù)支貨款的辦法與其對手予以競爭。
�。ㄈ╊A(yù)支信用證的種類
1.預(yù)支全部金額信用證
預(yù)支全部金額信用證(Clean Payment Credit)的作法是由出口商開出光票（Clean Bill)預(yù)支全部貨款，亦稱預(yù)付貨款方式。除開具光票外還須附上一張保證書(Statement)，保證書的內(nèi)容是講明出口商負責(zé)交付信用證規(guī)定的所須單據(jù)，保證按時交貨。
若受益人事后未補交單據(jù)或?qū)㈩A(yù)支款挪作他用，或未采購契約規(guī)定的契約貨物而帶來的風(fēng)險時，墊款銀行不承擔(dān)責(zé)任，其風(fēng)險應(yīng)由進口商或開證銀行按信用證規(guī)定的條款償還已墊款的本息。
2.紅色條款信用證
紅色條款信用證(Red Clause Letter of Credit)用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。
在國際貿(mào)易實務(wù)中，近年來對預(yù)支部分款項的條款亦未用紅色字體，亦可通用。
紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補交單據(jù)后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。
進口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，其預(yù)支款應(yīng)由進口商承擔(dān)責(zé)任，故采用紅色條款信用證時應(yīng)慎重從事。
3.綠色條款信用證
綠色條款信用證(Green Clause Letter of Credit)與紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。
采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預(yù)支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據(jù)交付銀行持有，以保證該預(yù)支金額依信用證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風(fēng)險。
在國際貿(mào)易的實務(wù)中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔(dān)�；虻盅�，而且一般來講凡采用綠色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（Green Clause Credit）字樣。
4.打包信用證
打包信用證(Packing Letter of Credit)又稱打包放款(Packing Loan)，其功能系指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預(yù)支一定數(shù)量的金額用于購買契約貨物和打包裝運，裝運后預(yù)支款額的本息于議付時扣除。這種作法是出口商所在地銀行給予出口商的一種“裝運前融資”（Pre-Shipment Finance)。
融通銀行須承擔(dān)融資預(yù)支款的風(fēng)險。銀行為了減少風(fēng)險，有時于預(yù)支款時須出口商提供抵押品并辦理有關(guān)手續(xù)。
（四）預(yù)支信用證適用的功能條款
1. 茲授權(quán)通知銀行應(yīng)允受益人預(yù)支款，其金額不超過200，000美元（為本信用證的金額20％）。憑本信用證項下的預(yù)支款，按付款當(dāng)天公布匯率折付并加付利息。預(yù)支款應(yīng)從本信用證項下匯票金額中扣除。
The Negotiating Bank is hereby authorized to make advance to the Beneficiary up to an aggregate amount of U. S. $200,000(20% of the amount of L/C).
The advances, with the interest at ruling rate of exchange at the time of payment of such advance, are to be deducted from the proceeds of the drafts drawn under this credit.
或采用另一種表達文句如下：
2. We hereby authorize you to make such advances, which are to be repaid, with interest, from the payment to be made under this credit.
3. It is understood that the making of the temporary advances or the payments to the above mentioned Beneficiary shall be optional on the part of you.
（五）由誰墊付預(yù)支款
預(yù)支信用證是出口商依信用證規(guī)定條款簽發(fā)光票并簽署保證書（保證以后補交單據(jù)），以此向議付銀行或指定銀行預(yù)支全部或部分信用證項下的款額。
采用預(yù)支信用證，由誰來墊付預(yù)支款？有如下墊款方式：
1. 由進口商直接墊款：進口商于開證時，須提交預(yù)支的現(xiàn)金，或于出口商按規(guī)定預(yù)支款后，立即以等額的現(xiàn)金調(diào)撥給開證銀行，出口商所付利息由進口商收取。
2. 由開證銀行代進口商墊款：開證銀行為預(yù)支款墊付，并由開證銀行收取利息。
3. 由代付銀行代替開證銀行或進口商墊款：若信用證條款規(guī)定由代付銀行墊付預(yù)支款，其利息由代付銀行收取。
不論采取哪一種墊款方式，其原則是由誰墊款而由誰來收取利息。如預(yù)支款額后遭到損失由進口商承擔(dān)。但出口商不得使用預(yù)支款項償還債務(wù)或抵償貨款，更不能用于與信用證無關(guān)業(yè)務(wù)的任何開支
預(yù)支信用證（Anticipatory Letter of Credit)）的特點是進口商先付款，出口商后交貨的貿(mào)易方式，是進口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。凡欲采用預(yù)支款的信用證，買賣雙方于談判時，出口商須向進口商提出支付條款，預(yù)支款額和方法列明在信用證內(nèi)。經(jīng)進口商同意后，進口商填寫并簽署開立信用證申請書中予以明示。
（二）預(yù)支信用證適用的貿(mào)易方式
1.契約商品系市場供不應(yīng)求的短缺商品，進口商采用優(yōu)惠的有競爭性的支付方式，以求盡速獲得商品以應(yīng)市場的急需。
2.出口商資金短缺或資金周轉(zhuǎn)不靈，出口商要求采用預(yù)支信用證，但進口商可利用此機會以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價格。
3.進口商為搜索貨源，及時抓到貨源，故將預(yù)支信用證開至出口地的代理商或委托商，及時地靈活地抓住緊俏商品，以預(yù)支貨款的辦法與其對手予以競爭。
�。ㄈ╊A(yù)支信用證的種類
1.預(yù)支全部金額信用證
預(yù)支全部金額信用證(Clean Payment Credit)的作法是由出口商開出光票（Clean Bill)預(yù)支全部貨款，亦稱預(yù)付貨款方式。除開具光票外還須附上一張保證書(Statement)，保證書的內(nèi)容是講明出口商負責(zé)交付信用證規(guī)定的所須單據(jù)，保證按時交貨。
若受益人事后未補交單據(jù)或?qū)㈩A(yù)支款挪作他用，或未采購契約規(guī)定的契約貨物而帶來的風(fēng)險時，墊款銀行不承擔(dān)責(zé)任，其風(fēng)險應(yīng)由進口商或開證銀行按信用證規(guī)定的條款償還已墊款的本息。
2.紅色條款信用證
紅色條款信用證(Red Clause Letter of Credit)用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。
在國際貿(mào)易實務(wù)中，近年來對預(yù)支部分款項的條款亦未用紅色字體，亦可通用。
紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補交單據(jù)后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。
進口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，其預(yù)支款應(yīng)由進口商承擔(dān)責(zé)任，故采用紅色條款信用證時應(yīng)慎重從事。
3.綠色條款信用證
綠色條款信用證(Green Clause Letter of Credit)與紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。
采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預(yù)支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據(jù)交付銀行持有，以保證該預(yù)支金額依信用證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風(fēng)險。
在國際貿(mào)易的實務(wù)中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔(dān)�；虻盅�，而且一般來講凡采用綠色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（Green Clause Credit）字樣。
4.打包信用證
打包信用證(Packing Letter of Credit)又稱打包放款(Packing Loan)，其功能系指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預(yù)支一定數(shù)量的金額用于購買契約貨物和打包裝運，裝運后預(yù)支款額的本息于議付時扣除。這種作法是出口商所在地銀行給予出口商的一種“裝運前融資”（Pre-Shipment Finance)。
融通銀行須承擔(dān)融資預(yù)支款的風(fēng)險。銀行為了減少風(fēng)險，有時于預(yù)支款時須出口商提供抵押品并辦理有關(guān)手續(xù)。
（四）預(yù)支信用證適用的功能條款
1. 茲授權(quán)通知銀行應(yīng)允受益人預(yù)支款，其金額不超過200，000美元（為本信用證的金額20％）。憑本信用證項下的預(yù)支款，按付款當(dāng)天公布匯率折付并加付利息。預(yù)支款應(yīng)從本信用證項下匯票金額中扣除。
The Negotiating Bank is hereby authorized to make advance to the Beneficiary up to an aggregate amount of U. S. $200,000(20% of the amount of L/C).
The advances, with the interest at ruling rate of exchange at the time of payment of such advance, are to be deducted from the proceeds of the drafts drawn under this credit.
或采用另一種表達文句如下：
2. We hereby authorize you to make such advances, which are to be repaid, with interest, from the payment to be made under this credit.
3. It is understood that the making of the temporary advances or the payments to the above mentioned Beneficiary shall be optional on the part of you.
（五）由誰墊付預(yù)支款
預(yù)支信用證是出口商依信用證規(guī)定條款簽發(fā)光票并簽署保證書（保證以后補交單據(jù)），以此向議付銀行或指定銀行預(yù)支全部或部分信用證項下的款額。
采用預(yù)支信用證，由誰來墊付預(yù)支款？有如下墊款方式：
1. 由進口商直接墊款：進口商于開證時，須提交預(yù)支的現(xiàn)金，或于出口商按規(guī)定預(yù)支款后，立即以等額的現(xiàn)金調(diào)撥給開證銀行，出口商所付利息由進口商收取。
2. 由開證銀行代進口商墊款：開證銀行為預(yù)支款墊付，并由開證銀行收取利息。
3. 由代付銀行代替開證銀行或進口商墊款：若信用證條款規(guī)定由代付銀行墊付預(yù)支款，其利息由代付銀行收取。
不論采取哪一種墊款方式，其原則是由誰墊款而由誰來收取利息。如預(yù)支款額后遭到損失由進口商承擔(dān)。但出口商不得使用預(yù)支款項償還債務(wù)或抵償貨款，更不能用于與信用證無關(guān)業(yè)務(wù)的任何開支
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