一般企業(yè)的現(xiàn)金流量表格式(表四)
來源：發(fā)布時間：2007-06-02
現(xiàn)金流量表
會企03表
編制單位： 年 月 單位：元
項 目 | 本期金額 | 上期金額 |
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | | |
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 | | |
收到的稅費返還 | | |
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | | |
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 | | |
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 | | |
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 | | |
支付的各項稅費 | | |
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | | |
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 | | |
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | | |
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | | |
收回投資收到的現(xiàn)金 | | |
取得投資收益收到的現(xiàn)金 | | |
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 | | |
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 | | |
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | | |
投資活動現(xiàn)金流入小計 | | |
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 | | |
投資支付的現(xiàn)金 | | |
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 | | |
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | | |
投資活動現(xiàn)金流出小計 | | |
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | | |
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | | |
吸收投資收到的現(xiàn)金 | | |
取得借款收到的現(xiàn)金 | | |
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | | |
籌資活動現(xiàn)金流入小計 | | |
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 | | |
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 | | |
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | | |
籌資活動現(xiàn)金流出小計 | | |
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | | |
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 | | |
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 | | |
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 | | |
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 | | |
三、現(xiàn)金流量表附注
（一）現(xiàn)金流量表補充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。
補充資料 | 本期金額 | 上期金額 |
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： | | |
凈利潤 | | |
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 | | |
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 | | |
無形資產(chǎn)攤銷 | | |
長期待攤費用攤銷 | | |
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益 以“－”號填列） | | |
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） | | |
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） | | |
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） | | |
投資損失（收益以“－”號填列） | | |
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） | | |
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） | | |
存貨的減少（增加以“－”號填列） | | |
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） | | |
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） | | |
其他 | | |
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | | |
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： | | |
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 | | |
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 | | |
融資租入固定資產(chǎn) | | |
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： | | |
現(xiàn)金的期末余額 | | |
減：現(xiàn)金的期初余額 | | |
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 | | |
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 | | |
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 | | |
