2009年單證員考試輔導(dǎo):電匯概念及操作流程
來源:發(fā)布時間:2008-10-06 15:53:15
什么是電匯:
電匯的英文全稱為Telegraphic Transfer,一般簡寫為T/T,業(yè)務(wù)上分為前T/T(預(yù)付貨款)和后T/T(裝船后或收貨后付款)。 在交易中它較之信用證風(fēng)險要高一些,但是向銀行繳納的費用要比信用證是繳納的費用低很多。
電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請,拍發(fā)加押電報或電傳(Tested Cable/Telex)或者通過SWIFT給國外匯入行,指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。
電匯以電報、電傳作為結(jié)算工具,安全迅速、費用也較高,由于電報電傳的傳遞方向與資金的流向是相同的,因此電匯屬于順匯。
電匯是目前使用較多的一種匯款方式,其業(yè)務(wù)流程是:先由匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行,在由匯出行拍加押電報或電傳給匯入行,匯入行給收款人電匯通知書,收款人接到通知后去銀行兌付,銀行進行解付,解付完畢匯入行發(fā)出借記通知書給匯出行,同時匯出行給匯款人電匯回執(zhí)。
電匯時,由匯款人填寫匯款申請書,并在申請書中注明采用電匯T/T方式。同時,將所匯款項及所需費用交匯出行,取得電匯回執(zhí)。匯出行接到匯款申請書后,為防止因申請書中出現(xiàn)的差錯而耽誤或引起匯出資金的意外損失,匯出行應(yīng)仔細審核申請書,不清楚的地方與匯款人及時聯(lián)系。
匯出行辦理電匯時,根據(jù)匯款申請書內(nèi)容以電報或電傳向匯入行發(fā)出解付指示。電文內(nèi)容主要有:匯款金額及幣種、收款人名稱、地址或帳號、匯款人名稱、地址、附言、頭寸撥付辦法、匯出行名稱或SWIFT地址等。為了使匯入行證實電文內(nèi)容確實是由匯出行發(fā)出的,匯出行在正文前要加列雙方銀行所約定使用的密押(Testkey)。
匯入行收到電報或電傳后,即核對密押是不是相符,若不符,應(yīng)立即擬電文向匯出行查詢。若相符,即繕制電匯通知書,通知收款人取款。收款人持通知書一式兩聯(lián)向匯入行取款,并在收款人收據(jù)上簽章后,匯入行即憑以解付匯款。實務(wù)中,如果收款人在匯入行開有帳戶,匯入行往往不繕制匯款通知書,僅憑電文將款項收入收款人收戶,然后給收款人一收帳通知單,也不需要收款人簽具收據(jù)。最后,匯入行將付訖借記通知書(Debit Advice)寄給匯出行。
電匯中的電報費用由匯款人承擔(dān),銀行對電匯業(yè)務(wù)一般均當(dāng)天處理,不占用郵遞過程的匯款資金,所以,對于金額較大的匯款或通過SWIFT或銀行間的匯劃,多采用電匯方式。
電匯操作流程
。ㄒ唬 接到國外客戶的訂單
。ǘ 做形式發(fā)票傳國外客戶,國外客戶回簽
。ㄈ 做生產(chǎn)單傳國內(nèi)客戶,國內(nèi)客戶回簽
。ㄋ模 向國外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼,把嘜頭、彩圖、條形碼傳給國內(nèi)客戶
。ㄎ澹 緊追國內(nèi)客戶進行生產(chǎn)
。 在離船期大約有10天左右,向國外客戶的貨代要訂艙單標準格式,按要求填好之后反傳船公司訂艙
。ㄆ撸 船公司傳出正式的S/O
。ò耍 一般是自己的驗貨員去供應(yīng)商廠里驗貨(如果客戶在大陸有驗貨代表一般是要求供應(yīng)商把貨物拖回本公司,再讓客戶大陸驗貨代表進行驗貨)
(九) 把S/O傳給拖車行(在S/O面前注明拖柜時間、地點、時間,聯(lián)系電話等前往拖柜)
(十) 做出報關(guān)內(nèi)容即“FAX MESSAGE”,向拖車行問清報關(guān)行地址,以方便外貿(mào)公司寄出全套單據(jù)(能夠歸類的盡量歸類,目的是減少核銷單)
。ㄊ唬 在“FAX MESSAGE”上注明報關(guān)行地址,再把“FAX MESSAGE”傳給外貿(mào)公司
。ㄍ赓Q(mào)公司會把報關(guān)資料傳給報關(guān)行),同時給廠家下“裝柜通知”
。ㄊ 裝完柜之后,把柜號、封條號等資料填好,(需要熏蒸的貨物,把熏蒸格式填好)再傳給報關(guān)行,進行報關(guān)
。ㄊ 做出FORM A,把FORM A 傳給外貿(mào)公司
。ㄊ模 做裝船通知傳給客戶
(十五) 要回報關(guān)單,加上開具增值稅專用發(fā)票申請表,交給財務(wù)陳會計(用9.18匯率來計算)
。ㄊ 做提單補料傳給船公司
(十七) 外貿(mào)公司反傳正式FORMA
。ㄊ耍 準備裝船通知、產(chǎn)地證明(FORMA)、提單、發(fā)票、裝箱單、(有時有消毒熏蒸證書),一起傳給國外客戶,要求國外客戶付款
(十九) 把提單、DEBIT NOTE(水單)的復(fù)印件交給財務(wù),財務(wù)付完DEBIT NOTE的費用以后,船公司放行原始提單,本人再把以上原始單據(jù)直接寄給國外客戶,以便國外客戶提貨。