2013年咨詢工程師考試分析與評價考前輔導(dǎo)6
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時間：2012-11-16
第三節(jié) 項目決策分析與評價的主要內(nèi)容(掌握)
項目決策分析與評價的不同階段，其工作內(nèi)容與深度會有所不同。
一、機會研究
機會研究的主要目的是對政治經(jīng)濟環(huán)境進行分析，尋找投資機會，鑒別投資方向，選定項目，確定初步可行性研究范圍，確定輔助研究的關(guān)鍵方面。投資機會的識別一般可從三個方面入手：
(1)對投資環(huán)境的客觀分析，預(yù)測客觀環(huán)境可能發(fā)生的變化，尋求投資機會。特別是要對市場供需態(tài)勢進行分析，在市場經(jīng)濟條件下，市場是反映投資機會的最佳機會的重要來源。
(2)對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略分析，不同的企業(yè)戰(zhàn)略，投資機會的選擇也有所不同。
(3)對企業(yè)內(nèi)外部資源條件分析，主要是企業(yè)財力、物力和人力資源力量，企業(yè)技術(shù)能力和管理能力的分析，以及外部建設(shè)條件的分析。
通過上述機會研究，選定擬建項目，并描述選定項目的背景和依據(jù);市場與政策分析及預(yù)測;企業(yè)戰(zhàn)略和內(nèi)外部條件的分析;投資總體結(jié)構(gòu)，以及其他具體建議。作為開展初步可行性研究工作的依據(jù)。
例題：除投資環(huán)境的分析和企業(yè)內(nèi)外部資源條件分析以外，企業(yè)投資機會的識別還應(yīng)著重從( )入手。
A、企業(yè)人員狀況分析
B、企業(yè)外部環(huán)境分析
C、企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略分析
D、企業(yè)財務(wù)狀況分析
答案：C
分析：投資機會的識別一般可從三個方面人手：
(1)對投資環(huán)境的客觀分析，預(yù)測客觀環(huán)境可能發(fā)生的變化，尋求投資機會。特別是要對市場供需態(tài)勢進行分析。
(2)對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略分析，不同的企業(yè)戰(zhàn)略，投資機會的選擇也有所不同。
(3)對企業(yè)內(nèi)外部資源條件分析。
(參見P6)
二、初步可行性研究
初步可行性研究是在機會研究的基礎(chǔ)上，對項目方案的技術(shù)、經(jīng)濟條件進一步論證。對項目是否可行進行初步判斷。研究的目的是判斷項目的構(gòu)想是否有生命力;評價是否應(yīng)當(dāng)開始進行詳細的可行性研究和輔助研究。初步可行性研究內(nèi)容包括：
(1)市場分析與預(yù)測。初步分析與預(yù)測項目產(chǎn)品在國內(nèi)、國際市場的市場容量及供需狀況;初步選定產(chǎn)品目標(biāo)市場;初步預(yù)測產(chǎn)品價格走勢，并初步識別市場風(fēng)險。
(2)對資源開發(fā)項目，要初步研究資源的可利用量、自然品質(zhì)，賦存條件及其開發(fā)價值等。
(3)初步進行建設(shè)方案的策劃
①初步研究確定項目的建設(shè)規(guī)模和主要產(chǎn)品方案。
②進行場(廠)址所在地區(qū)的選擇，即規(guī)劃選址，對場(廠)址進行初步比選，并繪制場(廠)地理位置示意圖。
③初步選擇工藝技術(shù)方案，研究提出擬采用的生產(chǎn)方法，主體和輔助工藝流程，工藝技術(shù)來源設(shè)想(國內(nèi)、國外)，繪制主體工藝流程圖、估算物料、消耗定額，并研究提出主要設(shè)備的初步方案。
④研究提出主要原材料、燃料的品種，質(zhì)量和年需要量，主要原材料、燃料的來源和運輸方式，以及主要原材料和燃料的價格和價格走勢。
⑤研究提出項目主要單項工程，繪制項目總平面布置圖。
⑥對環(huán)境保護提出初步方案，調(diào)查環(huán)境現(xiàn)狀，分析項目對環(huán)境的影響因素，提出環(huán)境保護措施的初步方案，并分析環(huán)境是否影響項目的立項。
⑦估算項目所需人員。
(4)初步估算擬建項目所需的建設(shè)投資和投產(chǎn)后運營期間所需的流動資金。
(5)初步確定項目的資本金和債務(wù)資金需要數(shù)額和資金來源。
(6)初步估算項目產(chǎn)品的銷售收入與成本費用，測算項目的財務(wù)內(nèi)部收益率和資本金內(nèi)部收益率，并初步計算借款償還能力。對非盈利項目，要初步計算單位功能投資，其中對負債建設(shè)項目，還要粗略估算借款償還期。
(7)初步估算項目的國民經(jīng)濟效益和費用，以及經(jīng)濟內(nèi)部收益率。
(8)對于必需進行社會評價的項目要以定性描述為主，對項目進行初步社會評價。
(9)初步分析、識別項目的風(fēng)險因素及風(fēng)險影響程度。
經(jīng)過以上初步研究分析結(jié)果做出初步可行性研究結(jié)論，并編制項目初步可行性研究報告，或項目建議書
三、可行性研究
可行性研究是在初步可行性研究的基礎(chǔ)上，通過與項目有關(guān)的資料、數(shù)據(jù)的調(diào)查研究，對項目的技術(shù)、經(jīng)濟、工程、環(huán)境等進行最終論證和分析預(yù)測，從而提出項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的可行性意見，為項目決策審定提供全面的依據(jù)。可行性研究必須堅持客觀性、科學(xué)性、公正性、可靠性和實事求是的原則�？尚行匝芯康膬�(nèi)容與初步可行性研究內(nèi)容基本相同。但在研究范圍上有所擴大，在研究深度上有所提高，具體內(nèi)容是：
(1)全面深入地進行市場分析、預(yù)測。調(diào)查和預(yù)測擬建項目產(chǎn)品國內(nèi)、國際市場的供需情況和銷售價格;研究確定產(chǎn)品的目標(biāo)市場，分析市場占有率;研究確定市場，主要是產(chǎn)品競爭對手和自身競爭力的優(yōu)勢、劣勢，以及產(chǎn)品的營銷策略，并研究確定主要市場風(fēng)險及風(fēng)險程度。
(2)對資源開發(fā)項目要深入研究確定資源的可利用量，資源的自然品質(zhì)，資源的賦存條件和資源的開發(fā)利用價值。
(3)深入進行項目建設(shè)方案設(shè)計。包括：
a. 深入研究項目的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案，對項目建設(shè)規(guī)模進行比選，推薦適宜的建設(shè)規(guī)模方案;研究制定主產(chǎn)品和副產(chǎn)品的組合方案，通過比選優(yōu)化推薦最佳方案。
b. 進行工程選址，深入研究場(廠)址具體位置，并對場(廠)址進行比選，并繪制場(廠)址地理位置圖。
c. 進一步研究確定工藝技術(shù)方案和主要設(shè)備方案，對生產(chǎn)方法、主體和輔助工藝流程進行比選，論證工藝技術(shù)來源的可靠性及可得性，并繪制工藝流程圖，物料平衡圖，確定物料消耗定額等。同時，對主要設(shè)備進行最后選型比較，提出主要設(shè)備清單、采購方式、報價，其深度要達到招投標(biāo)的要求。
d. 進一步研究主要原材料、輔助材料和燃料的品種、質(zhì)量、年需要量、來源和運輸方式，以及價格現(xiàn)狀和走勢。并編制原材料、燃料供應(yīng)表。
e. 確定項目構(gòu)成，包括各主要單項工程，制定項目總圖平面布置和豎向布置方案并進行比選，繪制總平面布置圖，編制總平面布置主要指標(biāo)表。
f. 研究場(廠)內(nèi)外運輸量、運輸方式，以及場(廠)內(nèi)運輸設(shè)備。
g. 研究提出給排水、供電、供熱、通信、維修、倉儲、空分、空壓、制冷等公用、輔助工程方案。
h. 研究節(jié)能、節(jié)水措施并分析能耗、水耗指標(biāo)。
i. 進一步深入研究環(huán)境影響問題，調(diào)查項目所在地自然、生態(tài)、社會等環(huán)境條件及環(huán)境保護區(qū)現(xiàn)狀;分析污染環(huán)境因素及危害程度和破壞環(huán)境因素及危害程度;提出環(huán)境保護措施;估算環(huán)境保護措施所需費用;對環(huán)境治理方案進行優(yōu)化評價。
j. 研究勞動安全衛(wèi)生與消防。分析危害因素及危害程度，制定安全衛(wèi)生措施方案;以及消防設(shè)施方案。
k. 研究項目建成投產(chǎn)及生產(chǎn)運營的組織機構(gòu)與人力資源配置。研究組織機構(gòu)設(shè)置方案及其適應(yīng)性分析，研究人力資源配置構(gòu)成、人數(shù)、技能素質(zhì)要求;并編制員工培訓(xùn)計劃。
m 制定項目進度計劃。確定建設(shè)工期，編制項目計劃進度表，對大型項目還要編制項目主要單項工程的時序表。
(4)對項目所需投資進行詳細估算。分別估算建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、其他建設(shè)費用、分別估算基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費;估算建設(shè)期利息;并估算流動資金。
(5)深化融資分析。構(gòu)造并優(yōu)化融資方案;研究確定資本金和債務(wù)資金來源，并形成意向性協(xié)議。
(6)深化財務(wù)分析。按規(guī)定科目詳細估算銷售收入和成本費用;編制財務(wù)報表，計算相關(guān)指標(biāo)，進行盈利能力和償債能力分析。
(7)深化國民經(jīng)濟評價。識別國民經(jīng)濟效益與費用，并影子價格計算，編制國民經(jīng)濟評價報表，計算相關(guān)指標(biāo)。
(8)深化社會評價。對應(yīng)進行社會評價的項目，進行詳細社會評價。
(9)對環(huán)境影響進行綜合評價。包括環(huán)境對項目建設(shè)的影響和項目建設(shè)及投產(chǎn)后對環(huán)境污染和破壞影響的評價。
(10)對項目進行不確定性分析。包括敏感性分析，盈虧平衡分析。
(11)深化風(fēng)險分析。對項目主要風(fēng)險因素進行識別，分析風(fēng)險影響程度，確定風(fēng)險等級，研究防范和降低風(fēng)險的對策措施。
(12)對上述可行性研究內(nèi)容進行綜合評價。概述推薦方案，提出優(yōu)缺點，概述主要對比方案，做出項目可行性研究結(jié)論，并提出對項目下一步工作和項目實施中需要解決的問題的建議。
在以上工作基礎(chǔ)上，編制項目可行性研究報告，報告的深度要求：
(1)應(yīng)能充分反映項目可行性研究工作的成果，內(nèi)容要齊全，結(jié)論要明確，數(shù)據(jù)要準確，論據(jù)要充分，要滿足決策單位或業(yè)主的要求。
(2)選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求。引進技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)滿足合同談判的要求。
(3)重大的技術(shù)、經(jīng)濟方案，應(yīng)有兩個以上方案的比選。
(4)確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)滿足初步設(shè)計依據(jù)的要求。
(5)投資估算的深度應(yīng)能滿足投資控制準確度的要求。
(6)構(gòu)造的融資方案應(yīng)能滿足銀行等金融機構(gòu)信貸決策的需要。
(7)應(yīng)反映在可行性研究中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供決策單位或業(yè)主權(quán)衡利弊進行決策。
(8)應(yīng)附有評估、決策審批所必需的合同、協(xié)議、意向書、政府批件等。
例題：項目決策分析與評價的主要內(nèi)容有( )。
A、投資機會研究
B、初步可行性研究
C、可行性研究
D、項目評估
E、項目決策審批
答案：A、B、C
分析：D、項目評估與E、項目決策審批僅僅屬于項目決策分析與評價的工作程序。