2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)講義7
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2012-11-16
2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)講義一
五、政府性資金申請咨詢
(一)企業(yè)申請政府性資金的種類和特點(diǎn)
1.政府投資補(bǔ)助
(1)政府投資補(bǔ)助的含義
政府投資補(bǔ)助是為了保證現(xiàn)金流量不足或沒有現(xiàn)金流量的具有公益性特征的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目能夠采取市場化的方式進(jìn)行運(yùn)作，通過投資補(bǔ)助，提高其財(cái)務(wù)生存能力，以吸引企業(yè)參與這類項(xiàng)目的投資建設(shè)，拓展資金來源渠道，提升為社會提供公共產(chǎn)品的規(guī)模、質(zhì)量和效率。其中，中央政府提供的投資補(bǔ)助，包括向符合條件的企業(yè)和地方政府投資項(xiàng)目給予的投資資金補(bǔ)助。
(2)政府投資補(bǔ)助的特點(diǎn)：①具有公益性特征，或者存在全部或部分市場失靈特征;②具有經(jīng)營性特征，可以由企業(yè)采用市場化方式進(jìn)行運(yùn)作;③有一定經(jīng)濟(jì)收入但收入不足以彌補(bǔ)全部建設(shè)和運(yùn)營成本;④政府通過投資補(bǔ)助的方式投入部分資金后，具備吸引企業(yè)資本進(jìn)行投資建設(shè)的條件;⑤采用企業(yè)化運(yùn)作比完全由政府投資建設(shè)更有效率，能夠有效拓展融資渠道;⑥政府投入的資金具有無償性。
(3)政府投資補(bǔ)助的適用范圍：①能夠推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，及對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動和引導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目;②農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目;③科技型創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目;④政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目;⑤政府鼓勵的風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目;⑥具有經(jīng)營性質(zhì)的科研開發(fā)項(xiàng)目;⑦國家鼓勵發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目;⑧保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項(xiàng)目;⑨促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投資項(xiàng)目;⑩符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。
2.政府財(cái)政貼息
(1)含義 國家財(cái)政資金運(yùn)用財(cái)政貼息方式補(bǔ)助給企業(yè)的，財(cái)政只代為支付部分(特殊情況下也可是全部)貸款利息，而由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)貸款本金和其余利息的償還。財(cái)政貼息是政府政策性金融的重要工具，是彌補(bǔ)項(xiàng)目公司還貸能力缺陷，實(shí)現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)政策重要手段。
(2)目的 有效帶動和擴(kuò)大銀行信貸融資規(guī)模，引導(dǎo)社會投資活動。對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、重大裝備國產(chǎn)化及一些經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，可以最大限度地帶動和引導(dǎo)銀行貸款和社會投資。
(3)政府財(cái)政貼息與政府投資補(bǔ)助的比較
(3)政府財(cái)政貼息的適用范圍：①公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目;②保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項(xiàng)目;③促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投資項(xiàng)目;④推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項(xiàng)目;⑤符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。
3.外國政府和國際金融組織貸款
(1)外國政府貸款：又稱雙邊貸款，是發(fā)達(dá)國家在雙邊財(cái)政合作的框架下，向發(fā)展中國家或地區(qū)提供的援助性長期優(yōu)惠貸款，具有政府間開發(fā)援助的性質(zhì)。
外國政府貸款一般有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進(jìn)性貸款等方式。
(2)國際金融組織貸款：又稱多邊貸款，旨在促進(jìn)發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，有別于國外商業(yè)銀行借款。
目前向我國提供多邊貸款的國際金融組織主要有世界銀行(WB)、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金組織(IFAD)和亞洲開發(fā)銀行(ADB)以及提供政府信貸的國際貨幣基金組織(IMF)。
(3)我國使用政府外債項(xiàng)目的種類
我國對使用政府外債項(xiàng)目按轉(zhuǎn)貸類型劃分為三類：
① 地方財(cái)政作為項(xiàng)目借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任;
② 項(xiàng)目單位作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，地方財(cái)政提供還款擔(dān)保;
③ 項(xiàng)目單位作為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，轉(zhuǎn)貸銀行作為對外最終還款人，地方財(cái)政既不作為借款人，也不提供擔(dān)保。
貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸類型由地方財(cái)政部門向財(cái)政部申報(bào)項(xiàng)目時(shí)確定。
(二)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告的編寫
1.高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目的含義
2.高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請報(bào)告編制的內(nèi)容
(1)項(xiàng)目意義和必要性(國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析，與國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)總體思路、原則、目標(biāo)等相關(guān)聯(lián)情況);
(2)項(xiàng)目的技術(shù)基礎(chǔ)(成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況，已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限，技術(shù)或工藝特點(diǎn)以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢，該重大關(guān)鍵技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用);
(3)建設(shè)方案(項(xiàng)目的產(chǎn)能規(guī)模，建設(shè)的主要內(nèi)容，采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點(diǎn)，設(shè)備選型及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)工期和進(jìn)度安排，建設(shè)期管理等);
(4)環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能措施(環(huán)境污染防治，原材料供應(yīng)及外部配套條件落實(shí)情況等);
(5)項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況(所有制性質(zhì)，主營業(yè)務(wù)，近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率，銀行信用等級，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況及主要股東概況);
(6)投資(項(xiàng)目總投資規(guī)模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計(jì)劃);
(7)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo)(內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評價(jià)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析);
(8)申請投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù);
(9)項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請投資補(bǔ)助或貼息資金500萬元及以上的投資項(xiàng)目);
(10)國家有關(guān)部門要求提供的其他內(nèi)容。
3.資金申請報(bào)告的附件
(1)銀行承貸證明(省分行以上)文件;
(2)項(xiàng)目法人近三年的經(jīng)營狀況(包括損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)和項(xiàng)目法人自籌資金保證落實(shí)文件;
(3)地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;
(4)前期科研成果證明材料(需經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證或出具技術(shù)檢測報(bào)告、專利證書等);
(5)城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見(適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項(xiàng)目);環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價(jià)文件的審批意見;國土資源部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見;
(6)有關(guān)部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件(醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全產(chǎn)品等);
(7)重要原材料以及其它所需證明材料;
(8)政府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件，企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案的批準(zhǔn)文件(在有效期內(nèi)且未滿兩年);已開工項(xiàng)目需提供投資完成、工程進(jìn)度以及生產(chǎn)情況證明材料。
(三)財(cái)政貼息項(xiàng)目資金申請報(bào)告的編寫
1.財(cái)政貼息項(xiàng)目資金申請報(bào)告的主要內(nèi)容：
(1)項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況;
(2)項(xiàng)目的基本情況(建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、技術(shù)工藝、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況等);
(3)申請財(cái)政貼息資金的主要原因和政策依據(jù);
(4)項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請財(cái)政貼息資金500萬元及以上的投資項(xiàng)目);
(5)國家發(fā)改委要求提供的其他內(nèi)容。
已經(jīng)國家發(fā)改委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，其資金申請報(bào)告的內(nèi)容可適當(dāng)簡化，重點(diǎn)論述申請財(cái)政貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。
2.資金申請報(bào)告的附件：
(1)若是政府投資項(xiàng)目，應(yīng)提交可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件;若是企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)提交核準(zhǔn)或備案的批準(zhǔn)文件;
(2)城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見(適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項(xiàng)目);
(3)國土資源部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見;
(4)環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價(jià)文件的審批意見;
(5)項(xiàng)目單位與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂的貸款協(xié)議;
(6)項(xiàng)目單位對資金申請報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明;
(7)國家發(fā)改委要求提供的其他文件。
凡已經(jīng)由國務(wù)院、國家發(fā)改委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，單獨(dú)報(bào)送資金申請報(bào)告時(shí)，可不再附送上述(1)、(2)、(3)、(4)項(xiàng)材料;凡已經(jīng)省級和計(jì)劃單列市發(fā)改委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，報(bào)送資金申請報(bào)告時(shí)可不再附送上述第(2)、(3)、(4)項(xiàng)材料;申請使用的財(cái)政貼息資金總額在200萬元以下的投資項(xiàng)目，或根據(jù)有關(guān)規(guī)定集中申請的投資項(xiàng)目，報(bào)送的附件材料可適當(dāng)簡化。
(四)政府外債項(xiàng)目資金申請報(bào)告的編寫
1.申報(bào)納入國外貸款規(guī)劃的備選項(xiàng)目材料的內(nèi)容：(1)項(xiàng)目簡要情況;(2)項(xiàng)目建設(shè)必要性;(3)擬申請借用國外貸款的類別或國別;(4)貸款金額及用途;(5)貸款償還責(zé)任。
2.履行審批、核準(zhǔn)或備案的手續(xù)：
(1)由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項(xiàng)目，按照中央政府直接投資項(xiàng)目進(jìn)行管理，其項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告由國務(wù)院發(fā)展改革部門審批或?qū)徍撕髨?bào)國務(wù)院審批;
(2)由省級政府負(fù)責(zé)償還或提供還款擔(dān)保的項(xiàng)目，按照省級政府直接投資項(xiàng)目進(jìn)行管理，其項(xiàng)目審批權(quán)限，按國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。除應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權(quán)限不得下放。
(3)由項(xiàng)目用款單位自行償還且不需政府擔(dān)保的項(xiàng)目，參照《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》規(guī)定辦理：凡《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》所列的項(xiàng)目，其項(xiàng)目申請報(bào)告分別由省級發(fā)展改革部門、國務(wù)院發(fā)展改革部門核準(zhǔn)，或由國務(wù)院發(fā)展改革部門審核后報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn);《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》之外的項(xiàng)目，報(bào)項(xiàng)目所在地省級發(fā)展改革部門備案。
在項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段，中方要完成項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告和資金申請報(bào)告，國外貸款機(jī)構(gòu)要完成項(xiàng)目的評估。項(xiàng)目可研報(bào)告審批通常應(yīng)在國外貸款機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目的預(yù)評估和評估階段進(jìn)行。同時(shí)，應(yīng)在批復(fù)可研之前完成環(huán)評報(bào)告、移民安置計(jì)劃、土地使用批復(fù)、水土保持計(jì)劃批復(fù)、國內(nèi)銀行貸款承諾等。在完成可研報(bào)告的審批后，以及國外貸款機(jī)構(gòu)也已完成項(xiàng)目正式評估、形成備忘錄后，向國家發(fā)改委報(bào)送國外貸款資金申請報(bào)告及有關(guān)附件材料。
項(xiàng)目納入國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃并完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)后，項(xiàng)目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門提出項(xiàng)目資金申請報(bào)告。項(xiàng)目資金申請報(bào)告由省級發(fā)展改革部門初審后，報(bào)國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。國務(wù)院行業(yè)主管部門、計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)的項(xiàng)目資金申請報(bào)告，直接報(bào)國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。由國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，可行性研究報(bào)告中應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目資金申請報(bào)告內(nèi)容，不再單獨(dú)審批項(xiàng)目資金申請報(bào)告。
3.項(xiàng)目資金申請報(bào)告應(yīng)具備的內(nèi)容(1)項(xiàng)目概況(項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項(xiàng)目業(yè)主、項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目建設(shè)期);(2)國外貸款來源及條件(國外貸款機(jī)構(gòu)或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費(fèi)等);(3)項(xiàng)目對外工作進(jìn)展情況;(4)貸款使用范圍(貸款用于土建、設(shè)備、材料、咨詢和培訓(xùn)等的資金安排);(5)設(shè)備和材料采購清單及采購方式(主要設(shè)備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價(jià));(6)經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論;(7)貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來源及還款計(jì)劃。
4.項(xiàng)目資金申請報(bào)告的附件：(1)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件(項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件、項(xiàng)目申請報(bào)告核準(zhǔn)文件或項(xiàng)目備案文件);(2)國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項(xiàng)目，提供國外貸款機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目評估報(bào)告;(3)國務(wù)院行業(yè)主管部門提出項(xiàng)目資金申請報(bào)告時(shí)，如項(xiàng)目需地方政府安排配套資金、承擔(dān)貸款償還責(zé)任或提供貸款擔(dān)保的，出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見;(4)申請使用限制性采購的國外貸款項(xiàng)目，出具對國外貸款條件、國內(nèi)外采購比例、設(shè)備價(jià)格等比選結(jié)果報(bào)告。