2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)講義14
來源：中大網(wǎng)校發(fā)布時(shí)間：2012-11-16
2013年咨詢工程師現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)講義一
(二)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容
項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容包括：技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)和管理。
1.項(xiàng)目的技術(shù)效果評(píng)價(jià)
對(duì)已采用的工藝技術(shù)與裝備水平的分析與評(píng)價(jià)，包括技術(shù)的先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、安全性。
2.財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益分析
(1)財(cái)務(wù)效益分析：包含項(xiàng)目的盈利性分析、清償能力分析和生存能力分析。但在后評(píng)價(jià)中采用數(shù)據(jù)需要注意的是在評(píng)價(jià)中不能簡(jiǎn)單地使用實(shí)際數(shù)，應(yīng)將實(shí)際數(shù)中包含的物價(jià)指數(shù)扣除，并使之與前評(píng)價(jià)中的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)在評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)和計(jì)算效益的范圍上都可比。
在盈利性分析中要用項(xiàng)目投資和項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表，計(jì)算內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo);通過利潤與利潤分配表可以計(jì)算總投資收益率率、資本金凈利潤率等指標(biāo)，反映項(xiàng)目和投資者的獲利能力。
清償能力分析主要是通過編制資產(chǎn)負(fù)債表、借款還本付息計(jì)算表，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、利息備付率、償債備付率等指標(biāo)，反映項(xiàng)目的清償能力。
(2)經(jīng)濟(jì)效益分析：主要是通過編制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用流量表計(jì)算經(jīng)濟(jì)盈利性指標(biāo)，此外還要分析項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、所在行業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、收益公平分配、對(duì)提高當(dāng)?shù)厝丝诰蜆I(yè)、推動(dòng)本地區(qū)、本行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的影響。經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)結(jié)果需要與前評(píng)估指標(biāo)對(duì)比。
3. 環(huán)境影響后評(píng)價(jià)：對(duì)照項(xiàng)目前評(píng)估時(shí)批準(zhǔn)的《環(huán)境影響報(bào)告書》，重新審查項(xiàng)目環(huán)境影響的實(shí)際結(jié)果。審核項(xiàng)目環(huán)境管理的決策、規(guī)定、規(guī)范、參數(shù)的可靠性和實(shí)際效果，實(shí)施環(huán)境影響評(píng)價(jià)應(yīng)遵守國家環(huán)保的要求，同時(shí)對(duì)未來要進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)可能產(chǎn)生突發(fā)性事故的項(xiàng)目進(jìn)行分析。若項(xiàng)目生產(chǎn)或使用對(duì)人類和生態(tài)危害極大的劇毒的物品，或處于環(huán)境高度敏感的地區(qū)，或項(xiàng)目已經(jīng)發(fā)生嚴(yán)重污染事件，要作單獨(dú)的項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告。
環(huán)境影響后評(píng)價(jià)主要內(nèi)容包括項(xiàng)目的污染控制、區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量、自然資源的利用、區(qū)域的生態(tài)平衡和環(huán)境管理能力。
4.項(xiàng)目社會(huì)影響評(píng)價(jià)
(1)內(nèi)容
①就業(yè)影響：此時(shí)主要指對(duì)就業(yè)的直接影響，就業(yè)率指標(biāo)的計(jì)算公式如下：
單位投資就業(yè)人數(shù) = 新增就業(yè)人數(shù) / 項(xiàng)目總投資
其中新增就業(yè)人數(shù)包括項(xiàng)目及其相關(guān)的新增就業(yè)人數(shù);項(xiàng)目總投資包括直接和間接投資。
②地區(qū)收入分配影響：項(xiàng)目對(duì)所在地的收入分配(公平分配和扶貧政策)的影響。
③居民的生活條件和生活質(zhì)量：包含收入的變化;人口和計(jì)劃生育;住房條件和服務(wù)設(shè)施;教育和衛(wèi)生;營養(yǎng)和體育活動(dòng);文化、歷史和娛樂等。
④受益者范圍及其反映：對(duì)照原定的受益者，分析項(xiàng)目的真正受益者;投入和服務(wù)是否到達(dá)了原定的對(duì)象;項(xiàng)目實(shí)際收益者的人數(shù)占原定目標(biāo)的比例;受益者人群受益程度怎樣;受益者范圍是否合理。
⑤各方面的參與狀況：主要分析當(dāng)?shù)卣途用駥?duì)項(xiàng)目的態(tài)度;對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃、建設(shè)和運(yùn)行的參與程度;正式或非正式的項(xiàng)目參與機(jī)制是否建立起來了等。
⑥地方社區(qū)的發(fā)展：項(xiàng)目對(duì)所在地城鎮(zhèn)和社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和未來發(fā)展的影響;對(duì)社區(qū)的社會(huì)安定;社區(qū)的福利;社區(qū)的組織機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)等的影響。
⑦婦女、民族和宗教信仰：包括婦女的社會(huì)地位、少數(shù)民族和民族團(tuán)結(jié)、當(dāng)?shù)厝嗣竦娘L(fēng)俗習(xí)慣和宗教信仰等的影響。
(2)方法 常用的方法是定量和定性的結(jié)合，以定性為主。在眾多要素分析評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，做社會(huì)影響綜合評(píng)價(jià)，綜合評(píng)價(jià)可以采用多目標(biāo)評(píng)價(jià)法和矩陣分析法。
5.項(xiàng)目的管理效果評(píng)價(jià)：重點(diǎn)是分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營中的組織結(jié)構(gòu)及能力。管理效果評(píng)價(jià)包含：組織結(jié)構(gòu)形式評(píng)價(jià);組織人員的評(píng)價(jià);組織內(nèi)部溝通、交流機(jī)制的評(píng)價(jià);激勵(lì)機(jī)
制及員工滿意的評(píng)價(jià);組織內(nèi)部利益沖突調(diào)停能力的評(píng)價(jià);組織機(jī)構(gòu)的環(huán)境適應(yīng)性評(píng)價(jià)。
(三)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的目標(biāo)評(píng)價(jià)和可持續(xù)發(fā)展分析
1.目標(biāo)評(píng)價(jià)
(1)目標(biāo)評(píng)價(jià)的層次
①宏觀目標(biāo)層次，即對(duì)國家、地區(qū)、行業(yè)產(chǎn)生的影響，或?qū)夹g(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的重大影響。具體來說包含以下內(nèi)容：滿足國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展或當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的產(chǎn)品或服務(wù)的需要;項(xiàng)目能推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高現(xiàn)有類似產(chǎn)品或服務(wù)的功能、質(zhì)量，增加高附加值產(chǎn)品的比例，增加對(duì)外出口產(chǎn)品的國民經(jīng)濟(jì)效益;增加人民收入，改善居民生活質(zhì)量，提高人民健康、教育和生活水平，增加就業(yè)，改善環(huán)境質(zhì)量，提高職工生產(chǎn)安全程度，扶持少數(shù)民族和邊遠(yuǎn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
②直接的建設(shè)目標(biāo)(直接目的)，即項(xiàng)目產(chǎn)生的直接作用和效果。
通常評(píng)價(jià)的內(nèi)容包含：提高企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，增加產(chǎn)品品種，改善企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模;降低原材料和能源消耗，降低產(chǎn)品成本，為企業(yè)降低產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格創(chuàng)造條件;提高產(chǎn)品的質(zhì)量和性能，制定合理的價(jià)格策略，改善售后服務(wù)，創(chuàng)立企業(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)上的知名度，努力提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和市場(chǎng)占有率，提高企業(yè)的獲利能力等;獲得較高財(cái)務(wù)或經(jīng)濟(jì)收益，滿足資源投入的回報(bào)要求，合理配置資源。
(2)目標(biāo)評(píng)價(jià)的內(nèi)容
①分析項(xiàng)目實(shí)施中或?qū)嵤┖笫欠襁_(dá)到在項(xiàng)目前評(píng)估中預(yù)定的目標(biāo)，達(dá)到預(yù)定目標(biāo)的程度，與預(yù)定目標(biāo)產(chǎn)生偏離的主觀和客觀原因。
②在項(xiàng)目實(shí)施或運(yùn)行中，有哪些變化，應(yīng)采取哪些措施和對(duì)策，以保證達(dá)到或接近達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)和目的。
③必要時(shí)對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)和目的進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，確定其合理性、明確性和可操作性，提出調(diào)整或修改目標(biāo)和目的的意見和建議。
(3)目標(biāo)評(píng)價(jià)的方法 目標(biāo)評(píng)價(jià)的常用分析方法包括目標(biāo)樹法、層次分析法和邏輯框架法等，國際上常采用邏輯框架法。
(4)項(xiàng)目目標(biāo)適應(yīng)性分析 項(xiàng)目目標(biāo)適應(yīng)性是指項(xiàng)目原定目標(biāo)是否正確，是否符合全局和宏觀利益，是否得到政府政策的支持，是否符合項(xiàng)目的性質(zhì)，是否符合項(xiàng)目當(dāng)?shù)氐臈l件等。
2.項(xiàng)目的持續(xù)性分析
(1)項(xiàng)目的持續(xù)性：指在項(xiàng)目建設(shè)資金投入完成后，項(xiàng)目既定目標(biāo)是否還能繼續(xù)，項(xiàng)目是否可以繼續(xù)發(fā)展下去，接受投資的項(xiàng)目業(yè)主是否愿意并可能依靠自己的力量繼續(xù)下去實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。②要素：技術(shù)、財(cái)務(wù)、環(huán)保、管理、政策等。
(2)可持續(xù)性分析
①進(jìn)行制約因素分析。列出制約項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展的主要因素，并分析原因;
②進(jìn)行項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展的條件分析。根據(jù)上一步的因素分析，分析主要條件，區(qū)分內(nèi)外部條件，并提出合理的建議和要求;
③根據(jù)制約因素解決方案，提出完善項(xiàng)目的具體的、詳細(xì)的措施建議，使之具有較強(qiáng)的持續(xù)發(fā)展的能力。建議包括內(nèi)部措施實(shí)施和外部條件創(chuàng)造的具體意見，重點(diǎn)是項(xiàng)目業(yè)主無法控制的外部條件，例如工藝技術(shù)創(chuàng)新、設(shè)備改進(jìn)、價(jià)格、收費(fèi)、擴(kuò)建、政策性補(bǔ)助、立法等。
3.項(xiàng)目成功度評(píng)價(jià)：
(1)項(xiàng)目成功度的標(biāo)準(zhǔn)。五個(gè)等級(jí)：①完全成功：全面實(shí)現(xiàn)或超越項(xiàng)目的預(yù)定目標(biāo)，相對(duì)成本而言取得了巨大的效益和影響。②基本成功：大部分預(yù)定目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，相對(duì)成本而言，項(xiàng)目取得了預(yù)期的效益和影響。③部分成功：部分目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，相對(duì)成本而言，項(xiàng)目只取得了一定的效益和影響。④不成功：項(xiàng)目的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)非常有限，相對(duì)于成本而言，項(xiàng)目幾乎沒有產(chǎn)生什么效益和影響。⑤失�。耗繕�(biāo)是不現(xiàn)實(shí)的，無法實(shí)現(xiàn)，相對(duì)成本而言，項(xiàng)目不得不終止。
(2)項(xiàng)目成功度的測(cè)評(píng)
評(píng)價(jià)時(shí)可以根據(jù)實(shí)際的情況，將指標(biāo)分為“重要”“次重要”“不重要”三類，不重要的指標(biāo)可以不用測(cè)評(píng)，而“重要”和“次重要”的指標(biāo)需要測(cè)定，一般情況下測(cè)定10個(gè)左右指標(biāo)。
測(cè)定各項(xiàng)指標(biāo)時(shí)采用五級(jí)或十級(jí)打分制。