日日天干夜夜人人添,日本中文一区免费观看,久久99综合精品国产首页,中文字幕无码乱人伦

2013年咨詢工程師考試咨詢方法與實(shí)務(wù)強(qiáng)化題28

來(lái)源:中大網(wǎng)校 發(fā)布時(shí)間:2012-11-07

案例二

【背景材料】

某建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)的估算額為52180萬(wàn)元,預(yù)備費(fèi)為5000萬(wàn)元,建設(shè)期為3年。3年的投資比例分別是:第1年20%,第2年55%,第3年25%。第4年投產(chǎn)。

該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資來(lái)源為自有資金和貸款。貸款的總額為40000萬(wàn)元,其中外匯貸款為2300萬(wàn)美元。外匯牌價(jià)為1美元兌換6.6元人民幣。貸款的人民幣部分從中國(guó)建設(shè)銀行獲得,年利率為6%(按季計(jì)息)。貸款的外匯部分從中國(guó)銀行獲得,年利率為8%(按年計(jì)息)。建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后,全廠定員為1100人,工資和福利費(fèi)按照每人每年7.20萬(wàn)元估算;每年其他費(fèi)用為860萬(wàn)元(其中:其他制造費(fèi)用為660萬(wàn)元);年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)估算為19200萬(wàn)元;年經(jīng)營(yíng)成本為21000萬(wàn)元,年銷(xiāo)售收入33000萬(wàn)元,年修理費(fèi)占年經(jīng)營(yíng)成本10%;年預(yù)付賬款為800萬(wàn)元;年預(yù)收賬款為1200萬(wàn)元。各項(xiàng)流動(dòng)資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為:應(yīng)收賬款30天,現(xiàn)金40天,應(yīng)付賬款30天,存貨40天,預(yù)付賬款30天,預(yù)收賬款30天。

【問(wèn)題】

1.估算建設(shè)期貸款利息。

2.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算擬建項(xiàng)目的流動(dòng)資金,編制流動(dòng)資金估算表。

3.估算擬建項(xiàng)目的總投資。

案例二

1.建設(shè)期貸款利息計(jì)算

(1)人民幣貸款實(shí)際利率計(jì)算:

人民幣實(shí)際利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%

(2)每年投資的貸款部分本金數(shù)額計(jì)算:

人民幣部分:貸款總額為(40000--2300×6.6)萬(wàn)元=248207萬(wàn)元

第1年:24820萬(wàn)元×20%=4964萬(wàn)元

第2年:24820萬(wàn)元×55%=13651萬(wàn)元

第3年:24820萬(wàn)元×25%=6205萬(wàn)元

美元部分:貸款總額為2300萬(wàn)美元

第1年:2300萬(wàn)美元×20%=460萬(wàn)美元

第2年:2300萬(wàn)美元×55%=1265萬(wàn)美元

第3年:2300萬(wàn)美元×25%=575萬(wàn)美元

(3)每年應(yīng)計(jì)利息計(jì)算:

①人民幣貸款利息計(jì)算:

第1年貸款利息=(0+4964+2)萬(wàn)元×6.14%=l52.39萬(wàn)元

第2年貸款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]萬(wàn)元×6.14%=733.23萬(wàn)元

第3年貸款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]萬(wàn)元×6.14%=1387.83萬(wàn)元

人民幣貸款利息合計(jì)=(152.39+733.23+1387.83)萬(wàn)元=2273.45萬(wàn)元

②外幣貸款利息計(jì)算:

第1年外幣貸款利息=(0+460÷2)萬(wàn)美元×8%=l8.40萬(wàn)美元

第2年外幣貸款利息=[(460+18.40)+1265÷2]萬(wàn)美元×8%=88.87萬(wàn)美元

第3年外幣貸款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]萬(wàn)美元×8%=169.58萬(wàn)美元外幣貸款利息合計(jì)=(18.40+88.87+169.58)萬(wàn)美元=276.85萬(wàn)美元

2.(1)用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金:

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

式中:流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

①應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬(wàn)元÷(360+30)=1750萬(wàn)元

②現(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=(1100×7.2+860)萬(wàn)元÷(360÷40)=975.56萬(wàn)元

③存貨:

外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)=年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=19200萬(wàn)元÷(360÷40)=2133.33萬(wàn)元

在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其他制造費(fèi)+年外購(gòu)原料、燃料費(fèi)+年修理費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=(1100×7.20+660+19200+21000×10 0,4)萬(wàn)元÷(360--40)=3320.O0萬(wàn)元

產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬(wàn)元÷(360÷40)=2333.33萬(wàn)元

存貨=(2133.33+3320.00+2333.33)萬(wàn)元=7786.66萬(wàn)元

④預(yù)付賬款=年預(yù)付賬款÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=800萬(wàn)元÷(360--30)=66.67萬(wàn)元

⑤應(yīng)付賬款=外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=19200萬(wàn)元÷(360÷30)=1600.00萬(wàn)元

⑥預(yù)收賬款=年預(yù)收賬款÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=1200萬(wàn)元÷(360÷30)=100.O0萬(wàn)元

由此求得:流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款

=(1750+975.56+7786.66+66.67)萬(wàn)元=10578.89萬(wàn)元

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款=(1600+100.00)萬(wàn)元=1700.O0萬(wàn)元

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=(10578.89-1700)萬(wàn)元=8878.89萬(wàn)元

 

3.根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成內(nèi)容,計(jì)算擬建項(xiàng)目的總投資

總投資=建設(shè)投資+貸款利息+流動(dòng)資金

=(52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89)萬(wàn)元

=(52180+5000+1827.21+2273.45+8878.89)萬(wàn)元=70159.55萬(wàn)元


 

[an error occurred while processing this directive]

育路版權(quán)與免責(zé)聲明

① 凡本網(wǎng)注明稿件來(lái)源為"原創(chuàng)"的所有文字、圖片和音視頻稿件,版權(quán)均屬本網(wǎng)所有。任何媒體、網(wǎng)站或個(gè)人轉(zhuǎn)載、鏈接轉(zhuǎn)貼或以其他方式復(fù)制發(fā)表時(shí)必須注明"稿件來(lái)源:育路網(wǎng)",違者本網(wǎng)將依法追究責(zé)任;

② 本網(wǎng)部分稿件來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),任何單位或個(gè)人認(rèn)為育路網(wǎng)發(fā)布的內(nèi)容可能涉嫌侵犯其合法權(quán)益,應(yīng)該及時(shí)向育路網(wǎng)書(shū)面反饋,并提供身份證明、權(quán)屬證明及詳細(xì)侵權(quán)情況證明,育路網(wǎng)在收到上述法律文件后,將會(huì)盡快移除被控侵權(quán)內(nèi)容。