2013年咨詢工程師考試方法與實(shí)務(wù)考試要點(diǎn)29
來(lái)源：中大網(wǎng)校 發(fā)布時(shí)間：2012-11-05
六、資本金籌措、債務(wù)資金籌措和融資方案設(shè)計(jì)與優(yōu)化、資金結(jié)構(gòu)、資金成本和融資風(fēng)險(xiǎn)分析(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》224～236、242～257)
(一)資本金籌措
1.項(xiàng)目資本金制度
(1)概念
(2)資本金資金來(lái)源：
(3)計(jì)算基數(shù)
2.對(duì)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本的要求
見教材P226表7-2
3.既有法人項(xiàng)目資本金籌措
(1)內(nèi)部資金來(lái)源
(2)外部資金來(lái)源
4.新設(shè)法人項(xiàng)目資本金籌措
(1)新設(shè)法人項(xiàng)目資本金的形成分為兩種形式
(2)由初期設(shè)立的項(xiàng)目法人籌集資本金的兩種主要形式
(二)債務(wù)資金籌措
1.債務(wù)資金籌措方案研究
(1)債務(wù)資金籌措應(yīng)考慮的主要方面。7個(gè)
(2)債務(wù)資金的基本要素。6個(gè)
2.債務(wù)資金的資金來(lái)源和融資方式
(1)信貸方式融資。包括商業(yè)銀行貸款;政策性銀行貸款;出口信貸;外國(guó)政府貸款;國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款;銀團(tuán)貸款;股東借款。
(2)債券方式融資。包括企業(yè)債券;可轉(zhuǎn)換債券。
(3)租賃方式融資。包括經(jīng)營(yíng)租賃;融資租賃。
3.債務(wù)融資信用保證措施
(1)融資信用保證方式。9種
(2)融資信用保證結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)。
(三)融資方案設(shè)計(jì)與優(yōu)化
1.編制項(xiàng)目資金籌措方案
(1)編制項(xiàng)目資金來(lái)源計(jì)劃表。
(2)編制總投資使用計(jì)劃和資金籌措表。
應(yīng)注意的兩個(gè)問題：各年度的資金平衡;建設(shè)期利息。
2.資金結(jié)構(gòu)分析
(1)項(xiàng)目資本金與債務(wù)資金比例;
(2)項(xiàng)目資本金結(jié)構(gòu);
(3)債務(wù)資金結(jié)構(gòu)。
3.融資風(fēng)險(xiǎn)分析
(1)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。
(2)項(xiàng)目控制風(fēng)險(xiǎn)。
(3)資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。
(4)資金追加風(fēng)險(xiǎn)。
(5)利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)。包括利率風(fēng)險(xiǎn);匯率風(fēng)險(xiǎn)。
4.資金成本分析
(1)資金成本構(gòu)成
(2)權(quán)益資金成本分析。包括優(yōu)先股資金成本;普通股資金成本。
(3)所得稅前的債務(wù)資金成本分析。包括借款資金成本計(jì)算;債券資金成本計(jì)算;融資租賃資金成本計(jì)算。
(4)所得稅后的債務(wù)資金成本。
(5)扣除通貨膨脹影響的資金成本。
(6)加權(quán)平均資金成本。